中国证券监督管理委员会关于发布《证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引（试行）》的通知
作者:法律资料网 时间:2024-07-23 01:30:47 浏览:9071
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中国证券监督管理委员会关于发布《证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引（试行）》的通知
中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会关于发布《证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引（试行）》的通知
证监基金字[2005]175号
各基金管理公司：
为加强基金管理公司监察稽核工作，提高公司合法合规运作水平，根据《证券投资基金管理公司管理办法》（以下简称《办法》）及其他有关规定，现发布《证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引（试行）》（以下简称《指引》），并将有关问题通知如下：
一、公司应当高度重视监察稽核工作，严格按照《办法》和《指引》的要求，对照监察稽核项目表，认真做好监察稽核工作，出具监察稽核报告。鼓励各公司根据实际运作情况，增加监察稽核内容。
二、公司应当确保监察稽核报告真实、准确、完整地反映公司治理和内部控制情况。监察稽核要有完整的工作底稿，监察稽核报告要有充分的事实依据。
三、公司各部门应当根据监察稽核项目表认真进行自查。督察长应组织监察稽核部门进行复核，并出具督察长评估报告。
四、督察长可以根据监察稽核计划确定每季度的监察稽核重点，并在季度监察稽核报告中予以说明。投资、销售、后台运营等重要业务环节必须每季度进行核查。
五、公司应当自每季度结束之日起15日内将季度监察稽核报告提交公司全体董事审阅，同时以电子文件形式抄报公司经营所在地中国证监会派出机构；自每年度结束之日起30日内将年度监察稽核报告提交公司全体董事审阅，同时以电子文件形式抄报公司经营所在地中国证监会派出机构。
六、公司董事应当认真审阅监察稽核报告，了解公司运作情况，对合规性作出客观、公正的独立判断，在收到季度监察稽核报告和年度监察稽核报告之日起15日内将书面意见反馈给公司，公司应妥善保存董事的书面意见备查。
七、公司董事会应当高度重视公司的合规运作，在董事会定期会议上安排督察长报告公司监察稽核情况。
八、公司应当采取有效措施，支持督察长和监察稽核部门独立开展工作。
九、督察长及相关责任人在监察稽核工作中应当谨慎勤勉、恪尽职守，维护公司经营运作的合法合规，防范和化解风险。对督察长及相关责任人严重失职、发现问题隐匿不报或者编造虚假评估报告的，中国证监会将按相关法律法规采取相应措施。
中国证券监督管理委员会
二○○五年十月二十五日
证券投资基金管理公司监察稽核报告内容
与格式指引（试行）
一、监察稽核报告的纸张、封面。
（一）纸张
应采用幅面为209×295毫米规格的纸张(相当于A4纸张规格)。
（二）封面
封面应标有“××基金管理公司××××年第×季度监察稽核报告”或者“××基金管理公司××××年度监察稽核报告”字样，并标明报送日期、联系人姓名及联系方式。
二、监察稽核报告内容及有关说明
（一）声明
由总经理签字的以下声明：“××基金管理有限公司总经理于××××年××月××日阅读本报告，并知晓本报告内容。”
（二）督察长评估报告
督察长评估报告由督察长出具，应至少包括以下主要内容：
1、公司在本报告期内发生的重大事项，包括但不限于：
（1）主要人员变动：公司高管人员及基金经理有无变动，上述人员有无发生不能正常履行职责的情况；
（2）公司股东情况：公司股东有无变更以及有无重大违法违规事项被披露；公司股东有无被监管机构或司法机关调查或者正处于整改期间；公司股东有无违规处分其出资行为（如在公司注册登记后抽逃或变相抽逃注册资本；以资金信托、股权托管、质押、秘密协议等方式私下转让出资）；公司股权有无被司法冻结或被采取其他强制司法措施；公司股东有无转让公司股权的意向。
（3）诉讼仲裁情况：公司有无发生诉讼、仲裁，案件所涉及的主要争议以及诉讼、仲裁的进展情况；
（4）行政处罚情况：公司有无发生因违规行为受到其他行政机关行政处罚的情况；
（5）公司组织结构的重大变化，高级管理人员分管工作的变化；
（6）公司基本管理制度有无增减和修订；
（7）督察长根据自身职责认为需要向董事会报告的其他重大事项。
2、本报告期内完成的监察稽核主要工作
（1）有重点地列示本报告期内所进行的主要监察稽核工作；
（2）详尽说明本报告期内发现的主要问题，以及公司相关整改措施的制定和落实情况等。
3、上期监察稽核报告发现问题的改进情况
对上一期监察稽核报告所列示问题的整改情况进行说明。已进行整改的，说明整改效果。未进行整改或正在进行之中的，说明原因及预计完成时间。
4、对有关媒体报道与负面舆论情况的说明
说明本报告期内在市场上或公共媒体中是否出现可能对公司日常经营或基金份额价格产生重大影响的消息，若存在上述情况，应说明公司知悉后采取的相应措施。
5、督察长认为需要说明的其它情况。
（三）季度监察稽核项目表（见附表1）
（四）公司本季度的基本情况统计表（见附表2）。
（五）公司年度监察稽核报告由督察长出具评估报告，至少包括以下内容：
1、本年度公司内部控制情况评价。
2、本年度监察稽核工作的总结。
3、下一年度监察稽核工作的计划安排。
附表一：基金管理公司季度监察稽核项目表
附表二：基金管理公司基本情况统计表
关于以人民币计价对外借款有关问题的通知
国家外汇管理局
关于以人民币计价对外借款有关问题的通知
国家外汇管理局
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列市、经济特区分局；各外汇指定银行、各非银行金融机构、中国外汇交易中心：
近来发现国内有些企业（包括三资企业）将境内外外汇贷款在外汇调剂中心或结售汇银行卖出转换成人民币；或以换得的人民币为本金比照人民币利率计息，到期再将人民币本息在市场买外汇还贷款。此类以转换成人民币套利为目的的境内外外汇贷款严重影响我国货币政策和利率政策
的执行，逃避现行的货币、信贷规模管理，不利人民币汇价的稳定。为此，现将有关问题明确如下：
一、各金融机构目前一律不准开展此类贷款业务，凡已开办的应立即停止。
二、各外汇指定银行应本着借外汇、用外汇、还外汇的原则加强外汇贷款用途的监督管理，严格禁止发放无对外支付的外汇贷款。
三、各结售汇银行、各外汇调剂中心应严格审核结汇、卖汇外汇来源。境内外外汇贷款，未经外汇管理局批准不得办理结汇或调剂手续。
四、请各外汇分局通知辖内外资银行。并对各金融机构加强监督检查。
1995年1月5日
成都市城市社区建设管理规定
四川省成都市人大常委会
成都市城市社区建设管理规定
（2002年11月27日成都市第十三届人民代表大会常务委员会第三十二次会议通过
2003年3月27日四川〉谑烊嗣翊泶蠡岢Ｎ裎被岬诙位嵋榕迹?
第一条 为了加强城市社区建设，规范社区管理，促进城市社会、经济协调发展和基层社会主义民主政治建设，根据有关法律、法规，结合成都市实际，制定本规定。
第二条 本规定所称城市社区（以下简称“社区”）是指聚居在城镇中一定地域范围内的人们所组成的社会生活共同体。
社区的划分应按照便于服务管理、开发社区资源、社区居民自治的原则进行。
第三条 本市行政区域内的社区建设管理工作适用本规定。
第四条 社区建设管理应当遵循下列原则：
（一）以人为本，服务居民；
（二）资源共享，共驻共建；
（三）责权统一，管理有序；
（四）扩大民主，居民自治；
（五）因地制宜，循序渐进。
第五条 社区建设管理的主要内容是拓展社区服务，发展社区卫生，繁荣社区文化，美化社区环境，加强社区治安，完善组织机构，创建文明社区。
第六条 社区的设立、变更、撤销由区（市）县人民政府决定。
第七条 市和区（市）县人民政府应当加强对社区建设管理工作的领导，将社区建设纳入国民经济与社会发展计划，制定社区建设发展规划和年度实施计划，并协调解决有关问题。
市和区（市）县民政部门应当指导、帮助做好社区建设管理的日常工作。
市和区（市）县人民政府有关部门、人民团体应当按照各自职责共同做好社区的建设管理。
第八条 街道办事处、镇人民政府应当统筹协调本辖区社区的建设管理，履行以下职责：
（一）制定本辖区社区建设工作规划，并组织实施；
（二）负责本辖区社区居民委员会成员的业务培训，依法指导社区居民委员会开展社区建设工作，协调解决社区建设中的困难和问题；
（三）按照有关规定落实社区建设所需经费，搞好社区设施的建设、管理，建立社区服务网络；
（四）完成区（市）县人民政府赋予的其他任务。
第九条 社区应当依法设立社区居民代表会议。社区居民代表会议是社区居民行使民主管理权力的组织形式。
社区居民代表会议选举产生社区居民委员会。
社区居民委员会每届任期三年。
第十条 社区居民代表会议代表由本社区年满十八周岁以上的公民、驻社区单位推选产生。
第十一条 社区居民代表会议行使下列职权：
（一）制定、修改社区居民自治章程和居民公约；
（二）讨论、决定本社区建设的发展规划和年度计划；
（三）听取、审议社区居民委员会的年度工作报告；
（四）听取、审议社区居民委员会的财务收支情况报告；
（五）评议社区居民委员会成员履行职责的情况；
（六）决定社区居民委员会成员的撤换、罢免或补选；
（七）改变或撤销社区居民委员会不适当的决定；
（八）讨论本社区建设管理的其他重大事项。
第十二条 社区居民代表会议每半年召开一次，由社区居民委员会召集。
经过三分之一以上代表或者社区居民委员会提议，可以临时召开社区居民代表会议。
第十三条 社区居民代表会议必须有过半数的代表出席，方可举行。
社区居民代表会议进行选举或者通过决议，以出席代表的过半数通过；但本规定第十一条所列第（一）项内容应由出席会议的三分之二以上代表通过。
第十四条 社区居民委员会是居民在法律规定范围内自我管理、自我教育、自我服务、自我监督的基层群众性自治组织。
第十五条 社区居民委员会履行下列职责：
（一）宣传宪法、法律、法规、规章和政策，维护居民的合法权益，教育居民遵纪守法，自觉履行法定义务；
（二）执行社区居民代表会议的决定、决议；
（三）负责社区建设管理的日常事务，依法协助街道办事处、镇人民政府开展工作；
（四）帮扶困难群体，促进就业；
（五）组织社区居民和社区内的单位开展社区活动；
（六）履行法律、法规和规章赋予的其他职责。
第十六条 社区居民自治章程、居民公约和居民代表会议的决议、决定不得与宪法、法律、法规和规章相抵触，并报区（市）县人民政府或者其派出机构备案。
第十七条 社区内的单位和个人应当遵守居民代表会议的决议、自治章程和居民公约。
第十八条 区（市）县人民政府应当采取多种途径解决、改善社区办公、社区服务、社区活动等基础设施和设备。
新建居民住宅区，规划部门应当将前款所列社区基础设施作为公共配套设施纳入规划，建设单位应当按照规划进行同步建设。
因城市建设需要拆除社区基础设施，建设单位应当在原社区范围内限期重建或者置换。
第十九条 街道办事处、镇人民政府、社区居民委员会应当有效利用社区设施，为社区居民和社区内的单位提供服务，不得改变其使用性质。
第二十条 社区内的单位和个人均有参与社区建设的义务和享受社区建设成果的权利，按照共驻共建、资源共享的原则，积极参与社区建设，支持、配合街道办事处、镇人民政府、社区居民委员会做好相关工作，共同维护社区秩序，保护社区公共财产。
鼓励驻社区内的单位通过协议方式将具备开放条件的教育、科学、文化、卫生、体育等设施向社区开放。
第二十一条 物业管理企业、业主委员会应当配合社区居民委员会做好社区建设管理工作。
第二十二条 鼓励企、事业单位、社会团体和个人以资金、实物、技术、信息等形式投入社区服务业，兴办社区设施。
第二十三条 社区建设管理所需资金，按照政府、社会和个人相结合的原则，从以下几个方面筹集：
（一）政府投入；
（二）国家批准发行的彩票收益中可提取的资助款；
（三）社区服务所获得的收益；
（四）社会捐赠；
（五）依法筹集的其他资金。
第二十四条 社区居民委员会依法对自有资产进行管理，接受民主监督。
任何单位和个人不得平调、挪用和侵占社区居民委员会的资产。
第二十五条 社区居民委员会必须建立健全财务管理制度，实行财务公开，收支情况应当定期公布，接受居民监督。
第二十六条 任何单位和个人违反法律、法规，侵犯社区合法权益的，由有关机关责令改正；造成损失的，依法予以赔偿；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十七条 社区居民委员会成员玩忽职守、徇私舞弊、挪用和侵占社区居民委员会财产的，由社区居民委员会责令改正；造成损失的，依法予以赔偿；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十八条 本规定自2003年7月1日起施行。
