中华人民共和国和德意志联邦共和国一九八八年至一九八九年文化交流计划
中国 德国
中华人民共和国和德意志联邦共和国一九八八年至一九八九年文化交流计划
（签订日期１９８７年１０月１０日 生效日期１９８７年１０月１０日）
Ａ．科学、教育、语言
一、科学、高校、高等专科学校
１．奖学金
ａ、德方奖学金
德国学术交流中心（ＤＡＡＤ）每年提供最多四十个奖学金名额和所需延长的名额。
ＤＡＡＤ一九八八至一九八九年继续执行一九八七年开始的联合培养中国博士研究生的计划。总计划包括一百五十人／年。
ＤＡＡＤ继续推荐德国大学和研究机构的学习位置。
在德国经济界奖学金计划内，将通过卡尔·杜伊斯堡协会及其中心在已承诺的范围内，向中国各专业的年轻的大学毕业生继续提供奖学金（共十八个月：语言学习及在大学和企业进修）。目前德国经济界的奖学金计划，已额外增加五十名奖学金。
中国法律工作者在德国律师事务所的实习将继续进行。
根据赵紫阳总理和联邦总理赫尔穆特·科尔于一九八七年七月达成的协议，德方将从一九八八年起逐步并大幅度地增加向中国科学家、留学生和实习生提供在德意志联邦共和国的培训位置和奖学金。为此，双方于一九八八年在本计划中将提供额外的奖学金和培训位置。关于从一九八九年起双方进一步增加的奖学金名额将尽早达成一项特别的协议。
ｂ、中方奖学金
中方每年提供最多四十个在中国高等院校及其所属研究机构学习、研究的奖学金名额和所需延长的奖学金名额。
中方向德国的博士生和年青科学工作者提供八名为期二至六个月的短期奖学金，在中国的大学和研究机构进行科研。
ｃ、选拔办法
在决定分配奖学金时，各方都考虑对方政府、科研机构和有名望的科学家的建议以及个别奖学金生的申请。接受德方奖学金须经中方主管部门同意。
涉及到双方向对方大学生提供的奖学金时，将注意以下几点：奖学金提供方（如ＤＡＡＤ或国家教委）在征得建议机构的同意后决定奖学金的分配。为此，根据一方的要求，奖学金提供方的主管人，如使馆和总领馆的代表，将在对方建议机构的协助下，在奖学金申请人本国内对其资格进行审查。具体选拔办法将另行规定。
有关延长奖学金名额问题应由一方尽可能在奖学金期满前三个月做出决定并将结果直接通知对方。延长在德奖学金须经中方主管部门同意。
２．自费生／政府奖学金生
中方准备每年通过ＤＡＡＤ在中国的高等院校和研究机构，接受总数（包括延长名额）最多二百名的德国自费大学生、博士生及年轻科学家并免收学费。
德方准备每年在中国政府的奖学金计划内接受最多为二百名学位获得者和年轻科学家，由ＤＡＡＤ介绍到德国高等院校学习。
中方尽量向在华进行科研工作的德方奖学金生和自费生提供方便的工作条件，尤其是能使他们获得原始资料。
３．互换科研工作者
ａ、双方努力进一步加强互换科研工作者，鼓励两国科研工作者进行直接接触，各方应为对方的科研工作者提供适当的生活和工作条件。
ｂ、德方赞助措施
ＤＡＡＤ每年向中国科学家提供最多十名一至三个月的研究逗留机会，供在德方研究机构进行科研工作。
ＤＡＡＤ每年推荐和赞助最多三十名德国高校教师到中国高等院校进行客座讲学。
ＤＡＡＤ在与德国校际交流院校商定后，每年向上海同济大学和武汉同济医科大学介绍并赞助最多五名德国高校教师进行为期一年的教学工作和最多十五名讲师进行为期一至三个月的教学工作。
ＤＡＡＤ每年介绍并赞助除日耳曼学专业以外的最多四名科学家作为专业讲师到中国高等院校和研究机构任教。
如果在个别情况下，推荐不到长期教师，则可由相应数目的短期讲师或教师代替。
ｃ、中方赞助措施
中方每年向德国科学工作者提供最多十个为期一至三个月的研究名额，到中国高等院校及研究机构进行研究工作。
４．代表团
双方在本计划有效期内，各邀请一个最多五人的教育代表团，作为期二至三周的考察。代表团的组成由中国国家教育委员会和ＤＡＡＤ负责。细节届时另商。
在代表团交换范围内，中方邀请一个最多为四人的德方专业代表团作为期最多两周的访问（高等专科学校）。
中方邀请最多十名德国汉学学者访问中国十四天。细节另商。
５．会议
双方在各自可能的范围内，欢迎和赞助各方的科学家到对方国家参加国际会议。
６．高校实习生
双方欢迎像在一些高等院校之间已经进行的互换高年级大学生和研究生的实习性逗留。
德方建议，除现有的协议外，通过国际组织加强交换实习生。经济学大学生的国际实习交流活动可由国际经济大学生联合会（ＡＩＥＳＥＣ）赞助，工程科学大学生可由ＩＡＥＳＴＥ赞助。
７．科学图书馆之间的合作、交换学术文献
双方欢迎两国科学图书馆的合作。
以中国学术研究机构为一方，德意志研究联合会和德国高校及德国图书馆为另一方，继续交换著作。
此外，德方可通过德意志研究联合会在其可能的范围内向中国的学术机构提供德方学术出版物。
８．建立中国高等专科学校方面的合作
双方继续进行在高等专科学校方面的合作。
９．上海同济大学预备部
双方同意就同济预备部的方案进行审查。德方准备支持预备部工作的继续进行。具体细节将在共同备忘录中规定。
１０．同济之友协会继续执行与同济大学已达成的向同济提供奖学金，派遣教师和提供仪器援助的计划，联邦政府把这一不是由联邦政府财政支付的计划看作是一个补充计划。同济之友协会支持把同济大学在德意志联邦共和国开展的各种接触并在尽可能的范围内予以协调。
１１．高等院校间的校际交流和高校合作的其他形式
ａ、双方在合作协议范围内，促进高等院校间的直接接触，鼓励高校和其他学术机构及其科学工作者之间的直接接触。为保证集中、有效地利用现有资金，双方努力促进高校间合作的重点项目。在本计划中列举的具体赞助措施，应根据有关校际交流院校商定的原则实施。
ｂ、校际交流、奖学金
德方为１９８８年和１９８９年提出下列促进措施。有关具体奖学金的选拔和分配由有关校际交流院校详细商定。
在校际交流范围内：
海得堡大学－－武汉同济医科大学
海得堡大学－－北京外国语学院
海得堡大学－－上海外国语学院
海得堡大学－－天津大学
霍恩海姆大学－－北京农业大学
卡尔斯鲁尔大学－－昆明工学院
卡尔斯鲁尔大学－－上海交通大学
康斯坦茨大学－－复旦大学
康斯坦茨大学－－上海交通大学
斯图加特大学－－合肥工业大学
斯图加特大学－－上海机械学院
图宾根大学－－南京大学
斯图加特大学－－上海交通大学
康斯坦茨高专－－上海交通大学
康斯坦茨高专－－南京专科学院
斯图加特印刷高专－－陕西工业大学
合作：
弗赖堡大学体育和体育科学系－－北京体育师范学院和体育运动研究所
斯图加特大学和弗赖堡大学－－辽宁省的大学
为中国客座科学家提供三百二十六人／月作为期一个月到一年的学习、研究。
为中国的硕士生和进修生提供二百五十二人／月，进行学术逗留。
为中国的博士生提供九十六人／月。
为中国的大学生提供十二人／月。
在需要时，邀请中国校际交流院校的代表访问上述德国高等院校。
为中国校际交流院校提供书籍、教学和研究资料。
为四十五名科学家和五名德语教师到中国校际交流院校进行客座讲学提供旅费。
这些措施在一九八八年实施。一九八九年在财政预算允许提供资金的条件下仍将采取同样规模的措施。
中国科学家的客座讲学：
海得堡大学（东亚艺术史教研室）一九八八年和一九八九年各邀请一名中国科学家讲授考古学和中国艺术史。
在拜罗依特大学和上海外国语学院的合作协议范围内：
向中国科学家或大学生提供五个奖学金（各一年）。
在柏林自由大学和北京大学的校际协议范围内：
每两年各交换一名大学教师，为期二个学期（九个月）。
每年各交换两名科学家，为期六个月。
在柏林工业大学和上海交通大学的校际交流协议范围内：
交换教授和讲师。每年双方最多派出二名讲师。
派遣研究奖学金生赴柏林工业大学。派遣最多六名奖学金生，为期最长两年。
共同举办讨论会和学术会议。如可能每年交替在校际交流合作院校共同举行讨论会或学术会议。
支持上海交通大学建立和扩大管理、微电子技术及计算机科学和机器人领域各专业和研究所（通过咨询和必要的人员培训）。
支持共同的研究项目，促进上海交通大学、柏林工业大学、中国和德国企业四方在管理科学方面的多边合作。
在柏林工业大学和浙江大学的校际交流协议范围内：交换教授、讲师。双方每年最多互派二名教授、讲师，两校争取均等利用此种可能性。
派遣研究奖学金生到柏林工业大学学习，人数最多五名，为期最长二年。
扩大浙江大学的“德语教学”。最多派两名讲师到浙江大学任教一年（负责德语教师进修、为浙江大学的中国交换预备生举办语言训练班，扩大“德语教学”的教学计划）。此外，浙江大学派出二名德语教师到柏林工业大学进行为期十二个月的进修。
通过短期专家建设地区规划和建筑系。
举办双边讨论会和学术会议。如有可能每年轮流在两校举行一次双边讨论会或学术会议。
在柏林工业大学和北京工业学院的校际交流协议范围内：
交换教授和讲师。双方每年最多派出二名教师，两校争取均等利用此机会。
派研究奖学金生到柏林工业大学学习，最多四人，为期最长二年。
一名中国德语教师赴柏林工业大学进修，为期六至十二个月，以支持建设“德语作为外语”专业。
在柏林工业大学和浙江农业大学校际交流协议范围内：
交换教授和讲师。双方每年最多互派二名教师，两校争取均等利用此机会。
派研究奖学金生到柏林工业大学学习，最多二人，为期最长二年。
在柏林工业大学和徐州中国矿业学院校际交流协议范围内：
交换教授和讲师。每年最多派二名讲师。
派研究奖学金生到柏林工业大学学习，最多二名，为期二年。
在一方举行不定期双边学术会议。
由机械工业委员会机床研究院机床和加工技术研究所建立北京密云计算机控制工程培训中心（由联邦研究技术部支持）。
在中华人民共和国冶金工业部钢铁研究院和柏林工业大学（由联邦研究技术部支持）的交流合作协议范围内：
项目负责人执行研究工作（先进行三年）。
双方科研机构领导人互访。
在广州暨南大学和柏林凯琳瑟·弗里德里希基金会关于培训医生的合作协议范围内：
在一九八八年和一九八九年，邀请最多十名中国医生到柏林进修一年。
派遣最多五名德国医生到中国进修一年。
在下列合作协议范围内：
达姆斯塔特工业大学－－同济大学
吉森大学－－西北农业大学
提供两个奖学金。
在校际交流合作范围内：
布伦瑞克工业大学－－重庆大学
布伦瑞克工业大学－－西北工业大学
布伦瑞克工业大学－－安徽大学（合肥）
布伦瑞克工业大学－－南开大学
布伦瑞克工业大学－－北京大学
布伦瑞克工业大学－－同济大学
布伦瑞克工业大学－－华东水利学院
克劳斯塔尔工业大学－－阜新矿业学院
克劳斯塔尔工业大学－－上海华东化工学院
克劳斯塔尔工业大学－－长沙中南工业大学
克劳斯塔尔工业大学－－北京大学
哥廷根大学－－南京大学
哥廷根大学－－北京林业大学
哥廷根大学－－北京大学
哥廷根大学－－武汉大学
哥廷根大学－－北京林业科学院
汉诺威大学－－南京华东水利学院
汉诺威大学－－机械工业部机床研究所
哥廷根大学－－中国科学院
奥斯纳布吕克大学－－北京大学
奥斯纳布吕克大学－－安徽大学（芜湖）
奥斯纳布吕克大学－－安徽大学（合肥）
奥斯纳布吕克大学－－华东师范大学
汉诺威音乐戏剧学院－－上海音乐学院
东北下萨克森高等专科学校－－华东水利学院
每年为教授提供二十三个奖学金，为研究提供六十个奖学金。
在高专合作范围内每年提供十八个奖学金。
中华人民共和国国家教育委员会、安徽省及浙江省政府和下萨克森州在中国建立高等专科学校方面进行长期合作，特别要在建立杭州、安徽合肥高等专科学校方面进行合作。下萨克森州主要在制定学制、专业师资进修、购置设备及共同的研究项目方面给予帮助（样板高等专科学校）。
在校际合作范围内：
亚琛工业大学－－清华大学
亚琛工业大学－－北京钢铁学院
比勒费尔德大学－－中央民族学院
波鸿大学－－同济大学
多特蒙德大学－－北京钢铁学院
杜塞尔多夫大学－－北京大学
埃森大学－－武汉同济医科大学
埃森大学－－北京医科大学
埃森大学－－天津大学
帕德波恩大学－－广州外国语学院
科隆体育学院－－北京体育学院
亚琛高等专科学校－－成都通讯工程学院
亚琛高等专科学校－－浙江杭州电子工业学院
亚琛高等专科学校－－天津大学
在合作范围内：
波鸿汉语学院－－南京大学
一九八八年和一九八九年每年向中国额外提供十五个奖学金。
在浙江省和北莱茵－威斯特法伦州关于建立宁波高等专科学校的共同协定范围内，拟支持该校的设计，制订学制、建立数据处理中心以及帮助建立建筑材料实验室。另外，在一九八八年和一九八九年每年向中国科研人员提供最多六名进修奖学金名额。
北莱茵－威斯特法伦州科学与研究部长委托得到北莱茵－威斯特法伦州其他高等专科学学校支持亚琛高等专科学校负责上述项目的执行。亚琛高等专科学校和宁波高等专科学校之间建立在积极合作基础上，超出一般校际关系的接触正得以发展。
在北京国家旅游局和莱茵兰－法耳次高专的合作范围内：
－－向四名中国旅游专业研究生提供各为期四年，在路德维希港－－沃尔姆斯旅游系所属的沃尔姆斯学习旅游点学习的奖学金；
－－一九八八年邀请一个中国旅游专业工作者代表团赴沃尔姆斯莱茵兰－法耳次高等专科学校进修。
在高校校际合作范围：
基尔克里斯蒂安·阿尔布莱希特大学－－杭州浙江医科大学；
吕贝克医科大学－－杭州浙江医科大学；
基尔克里斯蒂安·阿尔布莱希特大学－－杭州浙江农业大学；
基尔克里斯蒂安·阿尔布莱希特大学－－杭州大学。
－－邀请中国四名医科大学教授赴基尔进行为期四个月的考察；
－－邀请中国二名或四名农业大学的科学家赴基尔进行为期八个月或四个月的逗留；
－－邀请中国高校各二名青年科学家赴基尔大学进行各为期八个月的进修；
－－派遣德国高校各一名教师赴医科大学和农业大学进行为期四至八周的访问；
－－邀请中国二名年青科学家，特别是德语教师赴基尔大学进行为期八个月的进修；
－－邀请中国二名科学家赴吕贝克进行为期四个月的访问；
－－邀请中国三名科学家赴吕贝克进行各为期八个月的进修；
－－派遣四名德国教授赴杭州进行为期四周的访问；
－－交换书籍、杂志、出版物和科学资料。
保留用于该目的的各项财政支出的批准情况。
其他合作和校际关系：
格尔默尔斯海姆美因茨大学应用语言学系－－北京语言学院；
德意志联邦共和国促进汉语－德语教学研究会－－北京语言学院；
柏林自由大学－－兰州大学；
基尔克里斯蒂安·阿尔布莱希特大学－－复旦大学；
慕尼黑工业大学－－武汉大学；
汉堡大学－－哈尔滨船舶工程学院；
汉堡大学－－北京外国语学院；
汉堡高等专科学校－－上海机械学院；
吉森·弗里德伯克高等专科学校－－南昌工业大学；
慕尼黑电影电视大学－－北京电影学院；
萨尔州大学洪姆堡医学院－－武汉同济医科大学。
１２．亚历山大·冯·洪堡基金会
亚历山大·冯·洪堡基金会按惯例继续向中国年青科学家提供研究奖学金；向德国科学家提供菲多尔、吕嫩研究奖学金。
１３．高校范围以外的机构间合作
Ａ、双方同意应促进两国高校范围以外的科研机构的合作。
双方强调中国科学院与马克斯·普朗克协会和弗劳恩霍夫协会；中国社会科学院、国家教委及中国国家自然科学基金会与德意志研究联合会在科学交流和科研合作方面所起的作用。
Ｂ、双方因此欢迎其他一些机构旨在促进两国科学文化交流而做出贡献。
１４．弗里德里希·埃伯特基金会
弗里德里希·埃伯特基金会按惯例每年提供最多四十名奖学金名额（包括延期的名额）。
弗里德里希·埃伯特基金会将特别致力于在文化科学领域里发展四川省同北莱茵－－威斯特法伦州的机构紧密合作。
１５．康拉德·阿登纳基金会
康拉德·阿登纳基金会每年向中方提供最多六十个奖学金名额（资助七百二十人／月）。包括支持完成学业有必要延长的名额。这一项目首先用于科学后继人才的培养和进修。目的在于读完德国高校的学业－－一般是完成博士学位。如迄今为止，与中国有关机构商定这一资助项目和充分利用而颁发奖学金。
阿登纳基金会将继续与中华人民共和国国家经委的经济政策对话，每年在中华人民共和国和德意志联邦共和国轮流举行一次讨论会。阿登纳基金会将与中国孔子协会交换代表团。此外，还将邀请几位在中国有特殊作用的作家和艺术家访问德国。
１６．汉斯·赛德尔基金会
汉斯·赛德尔基金会于１９８８／１９８９年向中国研究生和科学家提供最多四十五个奖学金名额。奖学金的人选由国家教育委员会和中国人民对外友好协会同汉斯·赛德尔基金会共同选拔。对奖学金生的选拔，三个组织均有建议权。
中华人民共和国国家教育委员会和中国人民对外友好协会同赛德尔基金会在本计划执行期间各交换一个代表团。
１７．弗里德里希·瑙曼基金会将每年向中国留学生及科学家提供至多３０个奖学金名额，向中国社会科学院另外提供四个年度奖学金。
１８．海因里希·赫茨基金会。
海因里希·赫茨基金会在一九八八年提供约十五个奖学金名额，并争取在一九八九年也提供奖学金。
二、促进语言和相应的学术领域的合作
１．双方认为在各自国家促进对汉语和德语以及相应学术领域（汉学和日尔曼学）的学习具有重大意义；双方强调提高外语知识水平，特别是对于经济和文化领域的交流及对于扩大科学家和大学生的交流具有重要意义。
双方特别欢迎迄今在两国普通中学为促进语言教学活动。
２．德语
双方同意，继续在中国教育机构开展德语教学方面的进行卓有成效的合作。
Ａ、德语教师
德方每年介绍并赞助最多共二十五名德语和德国文学教师到中国高等院校进行为期至少两年的工作，也包括编写教材的工作。
Ｂ、中国德语教师进修
德方每年为十五名中国德语教师（其中尽可能安排同济大学和武汉同济医科大学各一名德语教师）提供奖学金，赴歌德学院进修六个月。奖学金申请者的挑选按本计划规定的原则办理。
德方将继续派遣二名歌德学院讲师在上海外国语学院为中国德语教师举办进修班。关于时间、期限和内容，届时另商。
德方每年通过ＤＡＡＤ推荐三名教师到中国高校为德语教师举行讲座和讨论会，为期二至三个月，具体细节由双方另商。
Ｃ、为中国外国语学校提供专业顾问
德方愿意继续派二名德语教学的专业顾问到中国外国语学校。关于他们的任务及增派专业顾问的可能性将通过外交途径另行商定。
在条件成熟时，德方准备派二名德语教师到重点高中开展德语教学工作，除了本身的教学以外，亦可根据要求，负责对本校任课的中国德语教师的进修。
Ｄ、为在德意志联邦共和国举办语言训练班提供奖学金
德方每年提供最多七十八人／月的奖学金，用于参加在歌德学院举办的语言训练班。这些名额由国家教育委员会确定。奖学金申请者的挑选按本计划中规定的原则办理。
３．汉语
应继续进行和加强目前在德意志联邦共和国为促进汉语教学所开展的活动，并应通过德国汉语教师在中华人民共和国进修以补充这一工作。
德方指出，现已可能与德意志联邦共和国的普通中学、业余大学和大学里学习汉语已扩大的可能性和日益增长的要求。中方已知道德意志联邦共和国各州文化部长常务会议“关于德意志联邦共和国普通学校汉语教学状况”的报告。
Ａ、汉语教师
中方准备应德方高等院校的要求推荐最多十名汉语教师到德方高等院校任教。ＤＡＡＤ将做出努力，使德国高校提供任教位置。他们的待遇与德方有关大学同级教师相同。一名汉语教师继续在哥廷根大学任教。
Ｂ、德方自费生来华参加假期汉语训练班
中方向德方汉学专业大学生及其他学习汉语的大学生每年提供至少六十个名额自费来华参加为期六周的暑假汉语训练班。
４．交换中学生（学语言的中学生）
德方于一九八八年和一九八九年每年邀请最多六名德语成绩优秀的中学生和一名陪同教师赴德逗留四周。在条件成熟时，中方应为德方汉语成绩优秀的中学生提供同样的机会。
为此，双方欢迎正在有效进行的和进一步开创的中学间的校际合作关系和学生之间书信往来的活动。
５．语言培训的具体项目
Ａ、上海样板科技德语项目
双方一致同意在上海同济大学合作建立“专业德语中心”，该中心应成为中国此类专业语言中心的样板。
Ｂ、双方将致力于协调其他专业语言项目，如北京外贸大学的专业语言项目及杭州浙江大学同柏林工业大学合作的“科技语言”项目。
Ｃ、编写教学资料
德方准备由歌德学院、ＤＡＡＤ及中方的有关部门合作，编写用于德语教学，培养和培训德语教师及日尔曼语学者的教材。已经完成的、合作制定的“中国高校德语专业基础阶段教学大纲”为编写教材创造了相应的条件。
在“自然科学家与工程技术人员赴德语国家学习与进修短期培训班德语教学大纲”的基础上继续进行一九八七年五月已经开始的共同编写教材的工作。
Ｄ、捐赠教具
德方准备通过歌德学院向中方的中学及高校提供德语教学用具。
Ｅ、考察与筹备中的天津外国语学院德语语言中心合作的可能性。
Ｆ、电视语言讲座
双方对在中国中央电视台开办德语讲座的协议即将实现表示满意。
由德方提供的制作德语讲座节目所需的电视演播室设备已于一九八七年十月在北京全部移交中方。
德方将在一九八七年十二月三十一日前，向中方提供由一九八六年七月二十一日协议所规定的全部所需电视教学资料和其他辅助材料。中方表示，待收到德方所提供的全部教学资料后，经一年半的准备，方可在一九八九年内开播。
为执行一九八六年七月二十一日协议的第四条，中华人民共和国广播电影电视部和德意志联邦共和国驻华大使馆将另行商定实施细节。
Ｇ、广播语言讲座
德方准备免费、不究版权地向中方电台提供“用德语说”广播教程，包括可将其再版发行的书面教材。
三、职业教育和继续教育
１．双方欢迎在职业教育方面迄今所进行的合作，即在职业教育总体规划和组织方面进行合作，及由两国各有关机构合作实施的越来越多的具有重要性的项目。参加此项合作者，德方有卡尔·杜伊斯堡协会。
２．为适应职业教育日益增长的重要性，两国应在迄今文化交流计划中商定的合作范围内，继续并发展在这方面的合作。在合作中涉及到下列具体促进措施：
Ａ、联邦教育与科学部向国家教委提供包括培训规程和教学大纲在内的职业教育材料。
Ｂ、邀请中国专业和领导人员组成的小组在一九八八年和一九八九年进行为期四十五人／周的职业教育方面的进修（卡尔·杜伊斯堡协会同联邦教育与科学部协商后发邀请）。计划一九八八年德方一名职业教育研究人员赴中华人民共和国进行为期至多三个月的访问，中方相应的回访计划在一九八九年进行。由德方职业教育专业人员组成的小组计划在一九八九年访问中国（四十五人／周）。
根据一九八六年五月二十七日政府协议，一九八八年中国职业教育高级代表团访问德意志联邦共和国（五人，为期至多三周）。
３．为使不同专业都得到职业进修机会，卡尔·杜伊斯堡协会提供在德意志联邦共和国进行短期专业考察奖学金。
４．双方欢迎前几年职业教育领域增进的合作，赞同并支持在德国国民大学联合会及上海和成都有关机构间所计划的对成人教育教师培训的合作。
德方欢迎中方支持制定一份德国国民大学中文证书（德国国民大学联合会／中国国际教育交流协会）。
５．双方欢迎下萨克森州与安徽合肥在职业教育领域里的合作，特别是希尔德斯海姆手工业同业协会职业教育中心和汉诺威职业学校与合肥职业教育中心的合作。
６．柏林方面表达了柏林国立技术员学校与中国的培训机构合作的兴趣，并为中国的培训人员在柏林技术员学校提供进修机会，特别是在电子技术、机器制造和微处理技术方面。
中方将告知是否对此合作感兴趣并指定合适的合作伙伴。
四、歌德学院
双方欢迎关于在北京设立歌德学院分院所达成的协议。双方将努力促进该院尽快开展工作。
Ｂ、艺术、音乐、文学
一、通则
１．发展交流
双方强调，在艺术、音乐和文学领域里的交流，也应与本计划其他领域里的良好发展相适应。双方应尽可能相应地继续发展这些领域内的交流。双方还应努力赞助本计划外的、两国有关单位达成一致意见的交流项目。
双方欢迎两国友好省州、城市、高等艺术院校之间直接达成的协议。
德方的德中友好协会（总部设在法兰克福）和其他致力于两国友好的协会可能对本计划给予某些支持。
２．双方赞助措施
ａ、互换大学生和科学工作者
①德方赞助措施
前言：这里说的奖学金必须计入本计划Ａ部分第一条中说的奖学金内。
德国学术交流中心（ＤＡＡＤ）每年向中国学习艺术、音乐的学生提供四个奖学金名额和必要的延长奖学金名额。
ＤＡＡＤ为中国文化部工作人员每年提供一名学习德语语言和德国文化史的奖学金名额。
ＤＡＡＤ每年最多安排三名研究艺术和音乐的中国学者在德意志联邦共和国研究机构从事一至三个月的科研工作。
ＤＡＡＤ建议推荐和赞助最多三名讲师到中国音乐和艺术院校短期讲学。中方注意到德方的上述建议。有关讲学的费用等问题，双方将另行商定。
②中方赞助措施
中方每年最多安排两名从事音乐史、美术史和戏剧史的德国学者在中国艺术研究院作为期一至三个月的学术研究工作。
③选拔方法
选拔工作按本计划中规定的办法办理。
ｂ、语言短训班
德方每年向中国文化部系统的工作人员最多提供十二个人／月的奖学金，以供他们在德意志联邦共和国内的歌德学院语言速成班学习。
ｃ、代表团互访
在本计划有效期内，双方根据需要派遣下列代表团到对方国家访问：
－－各派一个至多由四人组成的群众文化代表团作为期两周的考察（中方建议在一九八八年）。德方由联邦城镇联合会接待。
－－互换一个由三名艺术节专家组成的代表团作为期两周的考察。德方由柏林艺术节有限公司接待。
－－一个至多由五人组成的中国文化部艺术科学工作者代表团作为期两周的考察，德方由ＤＡＡＤ接待。
－－一个由二至三人组成的《中国文化报》代表团作为期两周的访问。细节与德意志联邦共和国驻华使馆另商。
３．其他合作
继续在文物保护领域里合作。
二、艺术
１．展览
ａ、德方在中方展出：
①一九八八年，在京、沪两市举办“城区变迁”展览；
②一九八九年，举办“表现主义者作品展”（布赫海曼美术馆收藏）；
③一九八九年，举办“六十年代版画作品”展览；
④德方建议举办“奥托·潘科克”展览。中方将考虑实现这一建议的可能性。
ｂ、中方在德方展出：
①一九八八年，在斯图加特和慕尼黑举办“宜兴陶器展”；
②一九八九年，举办一个“中国民间美术、音乐或戏曲”展览（实物、图片、资料同时展出）。
２．美术家交流
德方邀请两名中国艺术家到萨尔州考察学习一至三个月，细节另商。
三、音乐
１．客串演出
ａ、德方派出
①一九八九年，慕尼黑室内乐团访华（人数不超过二十五人）。
②一九八九年，柏林格贝尔三重奏小组访华。
ｂ、中方派出
①一九八八年，一个约有十五个演奏员组成的中国打击乐队访德。
②一九八九年派“中国民间舞蹈团”（三十人以内）访德两周。
２．音乐专家互访
双方一致认为，应利用客串演出期间，组织研讨会、作报告以及安排两国音乐家、音乐专家会见等。
３．合作项目
双方继续在中华人民共和国进行卡尔·奥尔夫音乐教育体系方面的合作。
四、戏剧、舞蹈
客串演出
一九八八年五月，德方派汉堡国家歌剧院在京、沪两市演出。中方负担其该院五十人的在华费用。客串演出的细节另商。
在本计划有效期内，中方和德方（科隆舞蹈论坛演出团）互换五至六名舞蹈演员和舞蹈专家到对方国家作至多三周的访问，以便考察对方国家舞蹈发展趋势、交流经验、互换资料并合作演出。
五、文学、出版和图书
１．文学
双方欢迎在文学领域里的交流，双方满意地看到，中国作家代表团一九八七年访问德意志联邦共和国十分成功。德方代表团将于一九八八年回访中华人民共和国。细节将通过外交途径商定。双方将努力促进作家在互惠的基础上通过有关组织在各自国家会晤。
双方欢迎和促进与本国的出版机构合作，翻译对方的文学作品。德方指出，在他们翻译促进计划范围内能促使德国作家的作品译成中文。同样，亚非拉美文学促进会也能使中国当代文学作品译成德文。
双方满意地看到，双方翻译工作者代表团在一九八七年的互访，不论是访德或访华，均特别富有成果。双方有关组织签订了合作协议，今后将努力促进两国翻译工作者在互惠基础上的联系。
２．出版
双方认为在出版业方面的合作具有重大意义，它首先对于在两国传播文学作品很重要。因此，双方欢迎出版工作人员和出版专家参加对方国家的书展，以建立联系和互相交换意见。此外德方拟在一九八九年再邀请一名中国出版者参加法兰克福图书博览会。
在本计划有效期内，中方派一个至多由四人组成的文学书籍出版代表团去德意志联邦共和国考察两周，以了解德方战后文学与工人文学情况，并为出版中文版的《歌德选集》（十卷）与德意志联邦共和国的同行交换意见。
中方建议，在本计划有效期内，双方互换一个至多由五人组成的出版版权代表团到对方考察两周。德方将予以考虑。
３．图书馆
双方赞同和促进两国图书馆之间的合作和交换出版物。
作为一九八七年五月中国图书馆代表团访德的回访，一九八八年德方派一个四人图书馆代表团访华两周。
双方将努力在一九八九年继续互换图书馆工作者。
在本计划有效期内，德方接待中方一名图书馆工作者在德意志联邦共和国进修六个月。
４．图书博览会
德方将参加一九八八年北京第二届国际图书博览会，细节由有关单位另商。中国将像以往那样继续参加法兰克福图书博览会。
六、电影
双方鼓励和促进在电影领域里继续合作。
１．电影周
欢迎互办电影周，双方在电影周期间各派一个至多由五名电影工作者组成的代表团访问对方。
根据双方愿望，第二次互办电影周于一九八八年以举办中国电影周开始，在三至四个德意志联邦共和国城市里举行；德意志联邦共和国电影周在一九八九年举行，在三至四个中国城市里放映德意志联邦共和国电影。两国在较晚些时候协商有关细节。
２．双方欢迎两国有关机构互换电影。
３．双方欢迎两国有关部门合拍电影，细节由有关机构直接商定。
４．双方愿支持电影制片者的拍摄工作，并在出入境时与逗留期间给予方便。
Ｃ、广播和电视
１．双方鼓励在广播和电视领域里的交流与合作。
２．双方欢迎定期互换电视节目（包括电视连续剧）和广播节目。节目交换直接由两国有关单位办理。双方通报各自对节目的使用情况。
３．双方鼓励新闻传播媒介专家互访、专业考察以及在视听领域里采取培训措施和专业交流，有关条件与费用届时另商。
４．在本计划有效期内，双方互换一个至多由五人组成的电视艺术家代表团在对方国家作为期两周的考察访问。
５．一九八八年，中方派至多由五人组成的电视德语讲座考察团赴德意志联邦共和国作为期三周的考察。
Ｄ、体育
双方继续促进体育方面的交流，中华全国体育总会和德国体育联盟协商有关事宜。双方欢迎中小学和高校体育领域里进行经验交流。
应巴伐利亚州国家文教部邀请，中国学校体育教育考察团将访问德意志联邦共和国，德方将回访中华人民共和国。
Ｅ、青年
双方欢迎和促进青年交流项目的发展。双方满意地看到下列几个领域里的关系仍在不断发展：
－－德意志联邦青年联合组织和中华全国青年联合会在国际青年工作中日益发展双边关系；
－－德意志体育青年（ＤＡＪ）和中华全国体育总会在青年体育方面进一步发展；
－－德国青年旅行社与中华全国青年联合会的中国青年旅行社在青年旅游和住宿方面的合作。
两国政府今后将尽可能进一步加强支持青年组织已开始的合作。
德方表示，联邦青年、家庭、妇女和卫生部愿在一九八八年或一九八九年通过国际青年交流和访问者服务社制定一个为接待一个由八至十名青年专家组成的中国代表团作为期十至十二天的访问计划，以考察德国青年援助组织（在德费用由德方承担）。
Ｆ、本计划附件中的实施条例为计划的组成部分
本文化交流计划于一九八七年十月十日在北京签署，一式两份，每份用中文和德文写成，两种文本具有同等效力。本计划自签字之日起生效。
注：目录和附件略。
中华人民共和国政府 德意志联邦共和国政府
代 表 代 表
英 若 诚 魏 特
（签字） （签字）
中国银监会关于印发《金融资产管理公司并表监管指引(试行)》的通知
中国银行业监督管理委员会
中国银监会关于印发《金融资产管理公司并表监管指引(试行)》的通知
各银监局，各金融资产管理公司：
《金融资产管理公司并表监管指引(试行)》已经中国银监会第104次主席会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。
二〇一一年三月八日
金融资产管理公司并表监管指引(试行)
银监发〔2011〕20号
第一章 总 则
第一条 为规范和加强对金融资产管理公司（以下简称资产公司）及其附属法人机构的并表监管，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融资产管理公司条例》等有关法律、法规，参照《银行并表监管指引（试行）》、《企业会计准则》制定本指引。
第二条 本指引适用于经国务院批准已实施股份制改革的资产公司及其附属法人机构（以下简称集团）。附属法人机构是指由资产公司控制的境内外子公司以及按照本指引应纳入并表监管范围的其他机构。
第三条 本指引所称并表监管是指在单一法人监管的基础上，对集团的资本以及风险进行全面和持续的监管，识别、计量、监控和评估集团的总体风险状况。
第四条 银监会按照本指引对资产公司进行并表监管。
第五条 资产公司并表监管采用定性和定量两种方法。
定性监管主要是针对集团的公司治理、内部控制、风险管理等因素进行审查和评价。
定量监管主要是针对集团的资本充足性和杠杆率管理，以及大额风险、流动性风险、重大内部交易等状况进行识别、计量、监测和分析，进而在并表的基础上对集团的风险状况进行量化的评价。
第六条 银监会通过与国家相关部门、境内外其他金融监管机构建立的监管协调机制，协调监管政策和措施，实现监管信息共享。
第二章 并表监管范围
第七条 银监会遵循“实质重于形式”的原则，以控制为基础，兼顾风险相关性，确定资产公司的并表监管范围。
第八条 资产公司投资的法人机构,符合下列条件之一的，应当纳入并表监管范围：
（一）资产公司直接或子公司拥有，或与其子公司共同拥有50%以上表决权的机构。
（二）资产公司拥有50%以下的表决权，但有下列情形之一的机构，应当纳入并表范围：
1．通过与其他投资者之间的协议，持有该机构50%以上的表决权；
2．根据章程或协议，有权决定该机构的财务和经营政策；
3．有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员；
4．在该机构董事会或类似权力机构占多数表决权。
（三）在确定能否控制被投资机构时，应考虑集团持有的该机构当期可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素，确定是否符合上述并表标准。对于当期可以实现的潜在表决权，应当计入资产公司对被投资机构的表决权。
（四）其他有证据表明资产公司实际控制被投资机构的情况。
（五）银监会有权根据资产公司的股权结构变动、风险类别确定和调整并表监管范围。
第九条 当被投资机构不为资产公司所控制，但根据风险相关性，被投资机构的总体风险足以对资产公司的财务状况及风险水平造成重大影响，或其所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和损失足以对资产公司的声誉造成重大影响的，应当纳入并表监管的范围。
第十条 下列被投资机构可以不列入资产公司的并表监管范围：
（一）已关闭或已宣告破产的机构；
（二）因终止而进入清算程序的机构；
（三）决定在三年内出售的、资产公司的权益性资本在50%以上的被投资机构；
（四）受所在国外汇管制及其他突发事件影响、资金调度受到限制的境外附属机构；
（五）资产公司短期或阶段性持有的债转股企业。
资产公司应制定阶段性持有债转股企业的退出计划，并报银监会备案。对于超出计划退出期限仍未退出且具有实际控制权的债转股企业应纳入并表范围。
第十一条 资产公司金融类子公司对非金融机构提供长期清偿担保的，该非金融机构应纳入并表范围；无清偿担保或清偿担保可无条件撤销的，由资产公司按审慎原则处理。
第十二条 资产公司应于每年第一季度末向银监会报告上一年度并表范围及并表管理情况，包括但不限于按照本《指引》确定的合格资本、财务、风险及其他并表管理状况等。
第三章 并表监管内容
第一节 最低资本与杠杆率管理
第十三条 资产公司的最低资本管理是指集团拥有的合格资本不得低于银监会规定的最低资本要求。
资产公司的杠杆率管理是为了确保集团拥有充足资本以缓冲资产损失而建立的基于法人分类的多指标、多口径的系统管理方法。
第十四条 资产公司资本的并表管理应充分考虑集团所处的商业化转型阶段，将定性管理和定量管理相结合。
定性管理主要是优化资本配置，提高资本使用效率；定量管理主要是最低资本管理和杠杆率管理。
第十五条 资产公司应当根据国家宏观政策和自身发展战略，优化金融及非金融业务布局，控制行业投资的范围和比重。
第十六条 资产公司应当在并表基础上计算集团拥有的合格资本，充分考虑资本的期限、损失吸收能力以及收益分配等因素对合格资本的影响。
第十七条 集团合格资本工具包括核心资本和附属资本两部分。核心资本工具可包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权等；附属资本工具可包括重估储备（须经财政部批准）、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券、长期次级债券等。
第十八条 资产公司应当明确核心资本与附属资本的项目构成，审慎确定有关资本项目在核心资本和附属资本中的比重，持续满足监管要求。
第十九条 资产公司应确认其与子公司以及子公司之间是否存在交叉持股和相互持有次级债等合格资本工具，以及对集团以外的资本投资等情况，并确保这些情况在计算集团资本充足水平时已得到审慎处理。处理方法包括并表轧差、资本扣减和风险加权等。
第二十条 集团的最低资本要求为资产公司以及资产公司按照持股比例计算的各子公司最低资本要求之和，减去依照相关法律、法规和监管规定应扣减的金额。
第二十一条 资产公司不良资产（包括收购的金融机构和非金融机构不良资产以及债转股股权和抵债股权）运营的最低资本要求为以不良资产收购成本为基础计算的风险加权资产的8%。
资产公司附属商业银行、信托公司、金融租赁公司的最低资本要求按照银监会监管规定执行。附属保险公司的最低资本要求按照保险监管机构最低资本监管规定执行。证券、期货公司按照证券监管机构净资本监管规定执行。
资产公司应当参照商业银行表外业务转换系数相关规定，审慎计算表外业务的最低资本要求。
第二十二条 资产公司应当确保自身及子公司同时满足单一资本充足要求。在充分评估子公司的超额资本数量及其可转换性的基础上，资产公司可以按照持股比例计入资本，计算资本充足水平。
第二十三条 资产公司应当审查自身及子公司是否通过发债等方式筹集资金用于相互或对外投资，并对这种情况是否构成对集团稳健性的负面影响予以充分评估。
第二十四条 资产公司应制定多维度的杠杆率指标监测体系，包括净资产与总资产比率、核心资本净额与调整后的资产余额比率等。除计算集团合并杠杆率外，还应分别计算资产公司单一法人的杠杆率、金融类子公司合并口径的杠杆率、全部子公司合并口径的杠杆率。
第二十五条 资产公司在计算集团合并杠杆率时，应当将非金融类子公司纳入并表范围，但不包括证券、保险和信托等金融类子公司开展的经纪业务。在计算资产公司单一法人杠杆率时，应将资产公司对子公司的资本投资予以扣减，或依据审慎原则适当处理。
第二十六条 资产公司应当逐步建立超额资本池，以应对因不可预见因素导致的损失和缓冲经济周期波动的影响。超额资本池中的资金存放形式应保持较高的流动性，包括可自由处置的现金、国债、未质押的可流通证券等。
第二十七条 资产公司应分别对资产公司单一法人、金融类子公司和非金融类子公司的资本充足水平、杠杆率和对外担保等情况进行分析，全面、审慎评估子公司的资本充足水平及变动对资产公司的影响。
第二十八条 对未达到最低资本要求的资产公司，应当制定具体的资本补充计划。
第二十九条 银监会根据集团资产质量与运营状况，经全面审慎评估，必要时可以要求集团持有超过其最低资本要求的资本，调整或制定差异化的杠杆率要求，限制集团的风险资产增速和对外资本投资，以确保集团的稳健性。
第二节 集团内部交易
第三十条 本指引所称集团内部交易是指集团内部交易方之间发生的包括资产、资金、服务等资源或义务转移的行为。不包括资产公司及其子公司与对其有直接或间接控制、共同控制、实际控制或重大影响的其他股东之间的交易。
集团内部交易范围包括：资产买卖和委托处置、投资、授信、融资（借贷、买卖公司债券、股东存款及提供担保等）以及代理交易等。
第三十一条 集团内部交易方包括资产公司、子公司以及资产公司可实际控制或产生重大影响的其他法人机构或组织（政策性债转股企业除外）。
第三十二条 集团内部交易应当遵守国家法律、法规和会计制度等相关规定，遵循诚信、公允、透明的原则。涉及到银行、证券、保险、信托、金融租赁、上市公司等，还应遵守相关监管规定。
第三十三条 集团在依法合规和有效控制风险的前提下，可以通过正当、合理的内部交易在业务、资金、渠道网络、机构人员、信息、品牌等方面加强协同，整合资源，提高综合经营效益，实现集团的战略发展目标。
第三十四条 集团内部交易分为重大内部交易和一般内部交易。
重大内部交易是指数额较大以及可能对内部交易方经营与财务状况产生重大影响的内部交易。包括但不限于：
（一）与监管机构明确界定的重大关联交易对应的内部交易；
（二）与监管机构明确规定须报经审批的关联交易对应的内部交易；
一般内部交易是指除重大内部交易以外的其他内部交易。
第三十五条 资产公司应当按照相关法律、法规及监管规定，结合业务开展情况，制定集团内部交易管理制度，加强内部交易管理，规范内部交易行为，降低内部交易的复杂程度，确保内部交易合法、合规、合理，风险可控。内部交易管理制度应当报银监会备案。
第三十六条 资产公司应当明确内部交易审议（审查）决策机构和相应的管理职能。子公司可以根据业务开展情况或资产公司的授权，明确内部交易审议（审查）机构及其相应的管理职能。
第三十七条 资产公司内部交易审议（审查）机构应当对内部交易进行审慎管理，及时、全面地掌握内部交易的实施情况，有效防范和控制可能产生的不当利益输送和监管套利等行为。
第三十八条 资产公司应当制定科学、规范的内部交易审议（审查）决策程序，并严格按程序进行内部交易审议（审查）和决策。
重大内部交易实行审批或备案制度：
（一）监管机构明确界定的或明确规定须报经审批的重大关联交易对应的内部交易，有关交易方在履行内部审议（审查）和决策程序后，应当按照相关规定报送审批，按照监管机构的审批意见实施。交易方不属于银监会监管范围的，资产公司应当报银监会备案。
（二）监管机构未明确规定须报经审批的重大关联交易对应的内部交易，由有关交易方履行内部审议（审查）和决策程序，资产公司按季度报银监会备案。
一般内部交易按照资产公司内部授权程序进行。
第三十九条 资产公司内部交易审议（审查）机构负责按规定确认内部交易方，查询、收集内部交易信息，评估重大内部交易的合法性和合规性等，并在履行审议（审查）程序后提交有关决策机构决策。
第四十条 资产公司应当依法依规对经内部交易审议（审查）机构审议（审查）通过的重大内部交易进行决策，并采取有效措施防止股东、债权人及其他利益相关者的合法权益受到内部交易的侵害。
第四十一条 资产公司应当充分发挥监事会的监督作用，加强对内部交易的监控和制约。
第四十二条 资产公司应当健全与完善内部交易的定价机制，确保内部交易价格的公允性与合理性。
第四十三条 资产公司应当制定和完善相关内部控制制度，加强对内部交易的风险管控。
第四十四条 资产公司应当建立和实行内部交易表决权回避制度。内部交易决策机构和审议（审查）机构对内部交易进行表决时，在所涉及内部交易方同时担任职务的人员应当回避。
第四十五条 资产公司应当建立健全内部交易风险隔离机制，在资金、业务、信息、人员等方面建立“防火墙”制度，防止通过内部交易不当转移利润和转嫁风险，减少利益冲突，避免风险过度集中，保护利益相关者的合法权益，维护公平竞争的市场环境。
第四十六条 资产公司应当建立和实行内部交易综合考核与评价机制，完善协同经营的激励约束与分配协调机制。定期开展内部交易综合考核和评价，并将考评结果与激励约束和分配协调机制挂钩。
第四十七条 资产公司应当建立和实行内部交易信息报告制度，明确报告路径和程序，按规定报告内部交易的开展情况，并保证报告信息的真实性和完整性。资产公司应当于每年第一季度末向银监会报送上一年度集团内部交易开展情况的综合报告（包括重大内部交易和一般内部交易，其中一般内部交易可以合并报告）。
第四十八条 监管机构明确规定需披露信息的关联交易对应的集团内部交易，有关交易方应按规定公开披露内部交易的开展情况，并保证披露信息的真实性和完整性。
第四十九条 资产公司当应建立和实行内部交易的内部审计制度，定期或不定期对内部交易实施情况进行内部审计。
第三节 大额风险暴露管理
第五十条 资产公司大额风险暴露是指集团并表后的资产组合对单个交易对手或一组有关联的交易对手、行业或地理区域、特定类别的产品等超过集团资本一定比例的风险集中暴露。银监会可以根据资产公司的实际情况相应确定和调整资产公司大额风险暴露监管标准。
第五十一条 资产公司应当在并表基础上管理风险集中与大额风险暴露。
第五十二条 资产公司应当根据自身的资本和资产负债规模, 制定大额风险暴露的政策和流程，持续进行并表监测，通过相关报告制度，确保及时识别总体资产组合中的风险集中程度，评估集中度较高的资产对资产公司的影响，按照有关管理制度对风险集中度较高的资产采取相应措施。
第五十三条 资产公司应当有效识别集团层面上大额风险暴露最为集中的行业领域、地理区域等相关信息，结合行业或区域经济周期波动等因素，分析判断这些风险集中可能给集团带来的负面影响。
第五十四条 资产公司应当监测自身及其子公司从事包含杠杆率、期权等具有信用放大效应的结构性融资产品的信用风险暴露，关注因不同风险因素之间相互关联而产生连锁效应的特定产品的信用风险暴露。
第五十五条 跨境经营的资产公司，应当逐步建立国家或地区风险评估体系，根据资产公司自身的规模和业务特点、业务所在国家或地区的经济实力和稳定性，制定不同国家或地区的大额风险管理政策和程序细则。
第五十六条 资产公司应当定期审查大额风险暴露管理的充分性和有效性。审查考虑的因素包括：资本充足状况、大额风险承担与公司风险集中度管理政策是否一致、交易对手的业务性质以及资产公司的风险管控能力等。
第四节 流动性风险管理
第五十七条 资产公司的流动性风险分为融资流动性风险和市场流动性风险。
融资流动性风险是指资产公司在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法有效满足资金需求的风险。
市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，资产公司无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。
第五十八条 资产公司应当加强对流动性风险的并表管理。对于跨境设立的分支机构，还应充分考虑资本管制、外汇管制以及金融市场发展差异程度等因素对流动性的影响，对风险管理政策和程序做出相应调整。资产公司与存在资金流动障碍的子公司之间不得进行流动性轧差处理。
第五十九条 资产公司应当关注子公司的流动性风险，制定向子公司提供流动性支持的预案，并报银监会备案。
第六十条 资产公司应当坚持审慎性原则，充分识别、有效计量、持续监测和控制流动性风险，确保其资产负债结构与流动性要求相匹配。资产公司应通过设立更加稳定、持久和结构化的融资渠道来提高应对流动性风险的能力。
第六十一条 资产公司应当定期评估集团流动性管理政策的充分性和有效性，以及流动性应急预案的充分性和可操作性。关注并分析集团整体的资产负债状况、现金流状况等，特别是负债集中度、资产负债期限错配对流动性可能带来的负面影响。
第四章 并表监管基础
第一节 公司治理
第六十二条 资产公司应当按照国家相关法律、法规规定和现代金融企业制度要求，建立健全以股东大会、董事会、监事会和高级管理层等为主体的公司治理架构，明确界定各治理主体以及董事、监事、高级管理人员的职责权限，建立科学、高效的决策、执行和监督制度，完善激励约束机制，提高公司治理的有效性，最大限度地维护股东、债权人、公司自身和员工等利益相关方的合法权益。
第六十三条 资产公司应结合整体战略规划和对子公司的管理要求，按照“合规、精简、高效”的原则，不断优化投资结构，简化控股层级，并指导子公司建立完善公司治理结构。资产公司的法人层级原则上应控制在三级以内，除个别特殊行业外，不得在二级子公司下设立法人机构。
第六十四条 资产公司应统筹结合自身发展定位及整体经营计划，加强业务整合和管理流程优化，完善内部授权制度和风险绩效综合评价制度，指导子公司开展各项业务。
第六十五条 在维护子公司独立法人经营自主权的前提下，资产公司依法承担对集团整体战略规划、资源配置和风险管理的职责，对集团内部的人力资源、财务会计、品牌文化实施有效管理，加强内部业务协同和资源共享，建立全覆盖的风险管理和内部审计体系，提高整体运营效率和风险防控能力。
第六十六条 资产公司应当建立和完善以资本回报、风险控制和持续发展为核心的综合考核指标体系，以综合考核指标为导向的内部资源配置机制和以综合考核结果为基础的激励约束机制，定期对自身和子公司的经营业绩和发展情况进行全面考核，确保稳健经营和合理资本回报。
第六十七条 资产公司建立薪酬制度、长期股权激励制度和企业年金制度应当符合国家有关规定，并充分考虑国民经济发展水平、社会和行业薪酬水平以及本公司实际经营状况等因素，制定合理可行的实施方案，依法履行规定程序后实施。
第二节 风险控制
第六十八条 资产公司应在并表基础上建立与其业务性质、规模和复杂程度相适应，覆盖集团各个层面、各业务领域和区域（境内外）的全面风险管理体系，全面认识、分析和管理各类风险，确保集团风险管理与战略发展目标相一致。
第六十九条 资产公司应当在集团层面上建立全面、独立、专业的风险管理组织体系，明确有关各方的风险管理职责，逐步建立和完善自上而下的风险政策执行、监督评价机制和自下而上的风险报告制度，不断完善垂直化的风险管理组织架构。
第七十条 资产公司董事会对全面风险管理承担最终责任，并向股东大会负责，董事会下设的风险管理委员会和审计委员会根据董事会授权履行相应职责。高级管理层负责全面风险管理的日常工作并向董事会负责。监事会对董事会及高级管理层在全面风险管理中的履职情况进行监督。
第七十一条 资产公司应当根据有关监管规定，结合自身业务特点和全面风险管理的要求，制定风险管理政策、制度和流程，并根据集团发展、技术更新及市场变化等因素，及时修订和完善。
第七十二条 资产公司应当多层次、多维度地识别经营过程中的各类风险，分析风险的成因、组成要素和相关条件。风险识别应综合考虑内部和外部因素，并选择与其自身业务特点和发展阶段相适应的分析技术和方法。
第七十三条 资产公司应当按照相关规定进行风险分类和评估。评估内容包括：战略风险、经营风险、财务风险、法律风险、声誉风险等。根据已识别风险可能给集团造成的影响和损失，确定该风险对实现集团经营目标的影响程度，形成风险管理的依据。
资产公司可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析和管理层访谈等定性方法对各类风险的成因、特征及后果进行风险评估。具备条件的资产公司可逐步引入统计分析、内部评级法、敏感性分析等定量方法对风险进行量化分析，并随着风险数据的积累和计量水平的提高不断加以改进和完善。
第七十四条 资产公司应根据自身发展战略和条件，结合风险评估和计量结果明确风险管理的重点，并选择合适的风险管理工具，制定相应的风险应对方案。风险应对方案应包括解决该风险要达到的具体目标，涉及的管理业务流程，需要的条件和资源，拟采取的具体措施及风险管理工具等内容。
第七十五条 资产公司应当按照相关监管规定，建立支持全面风险管理的内部控制体系，完善内部控制制度和全流程风险控制措施。内部控制制度和全流程风险控制措施至少应包括以下内容：
（一）有效的内部授权制度；
（二）业务与风险管理审批制度；
（三）风险监测和风险管理报告制度；
（四）重大风险预警和应急处理制度；
（五）风险管理责任制度；
（六）内部审计监督制度；
（七）风险管理考核评价制度；
（八）重要岗位的权力制衡制度；
（九）防火墙和风险隔离制度。
第七十六条 资产公司应当定期对全面风险管理的健全性、合理性和有效性进行监督检查，分析、评价全面风险管理体系的设计和执行结果，发现薄弱环节，不断完善全面风险管理体系，确保全面风险管理工作的持续有效实施。
第七十七条 资产公司当应逐步建立与全面风险管理相适应、涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各个环节的风险管理信息系统，包括风险信息的采集、存储、分析、报告、披露等。风险管理信息系统应准确、及时、持续地支持集团风险的识别、监测、预警、管控和报告等工作。
第七十八条 资产公司应当在集团范围内强化风险管理文化建设。董事会成员和高级管理人员应当在培育统一风险管理文化中发挥表率作用，并通过持续开展风险教育与培训，增强全体员工的风险管理意识，努力将风险管理意识转化为全体员工的共同认识和自觉行动，促进公司形成系统、规范、高效的全面风险管理机制。
第七十九条 资产公司应当每半年向银监会报告集团的风险管理情况，并按规定报送相关信息资料。针对重大突发风险事件，资产公司应当制定相应的重大事项报告制度，并报银监会备案。
第三节 信息系统管理
第八十条 资产公司应制定与其经营战略相适应的信息化建设规划，并结合实际情况，在集团范围内逐步做到“统一规划、统一标准、集中建设、集中管理”。
第八十一条 资产公司信息化建设规划应从业务和管理需求出发，保持适度的前瞻性，并确保信息系统的稳定性和可扩展性。信息化建设规划应在集团范围内最大限度地统筹资源，避免盲目投资和重复建设。
第八十二条 资产公司应当按照相关法律、法规和监管规定的要求，集中建设符合专业技术标准的数据中心、灾备中心、开发测试中心和业务后援中心，建立健全各项管理措施和应急机制，保障业务持续、安全、稳定运行。
第八十三条 资产公司应结合实际，制定合理的系统架构以及技术和数据标准，加强对软件生命周期、信息科技产品采购和服务外包的科学管理，保障开发质量，降低运营成本，防范道德风险，提高服务满意度。
第八十四条 资产公司应将主要业务流程、关键控制点和业务处理规则嵌入系统程序，使内部控制流程与信息系统有机结合，实现对业务流程和主要风险点的自动化控制，减少或消除人为操纵因素。
第八十五条 资产公司应按照监管指引要求，积极采取措施，力争实现集团内部管控信息和非现场并表监管信息的自动化采集处理，优化系统辅助分析和预警功能。
第八十六条 资产公司应统筹规划、突出重点，研究制定和完善集团信息安全标准规范和信息安全制度体系，落实信息安全管理职责，完善信息安全管理机制，建立健全信息安全检查机制，依据已确立的技术法律、法规、监管规定、内部制度与相关技术标准，定期开展信息安全检查，确保信息安全。
第八十七条 资产公司应当按照不同密级设置信息系统用户访问权限，加强日志审计和系统监测，严格控制后台操作和非授权访问。认真执行数据加密和备份策略，确保核心数据存放安全和有效恢复。
第八十八条 资产公司应逐步健全信息科技治理结构，设立集团层面的信息科技管理委员会，负责审批集团的信息战略规划方案、信息化投资预算与计划，以及审批与协调重大信息科技项目、监督信息系统整体运行情况等。
资产公司应当明确集团信息科技管理部门，统一负责集团信息系统的规划、信息科技资源的协调与共享、信息科技制度体系建设、信息化需求管理等。
第四节 战略与声誉风险管理
第八十九条 资产公司应当明确战略管理职能部门，负责集团的战略制定和评估工作，在科学制定战略发展规划的基础上，配合董事会有关专门委员会，定期开展对战略规划执行情况的评估。
第九十条 集团战略决策应反映外部环境、行业、经济、技术、市场竞争、监管等方面的变化。在进行战略投资、重大项目等决策时，应关注集团管理资源和能力、资本与资金来源、人员和信息系统以及沟通渠道等能否有效支持业务发展战略。
第九十一条 资产公司应建立完整的集团战略发展评估体系。集团设定的战略目标应科学、合理，并与公司的文化、价值观、社会责任、业务方向和风险容忍度保持一致。
第九十二条 资产公司应关注自身及其子公司所产生的风险和损失对集团的声誉可能造成的负面影响，制定应急预案，采取有效措施管理声誉风险。
第五节 信息披露管理
第九十三条 资产公司应当建立和完善并表信息披露制度，规范披露程序，明确内部管理职责，按照相关法律、法规和监管规定的要求对外披露信息。
第九十四条 资产公司对外披露并表信息应当遵循真实性、及时性、完整性、一致性原则，对信息披露中的虚假和误导性陈述及重大遗漏等承担相应的法律责任。
第九十五条 资产公司披露的并表信息内容应主要包括：公司的基本信息、资本信息、风险管理信息等。资产公司可以根据自身实际情况，自主增加披露其他相关信息。
资产公司对外披露信息应当严格执行国家保密相关规定。
第九十六条 资产公司对外披露并表信息应指定专门机构管理、专人负责，主要通过公司网站和指定媒体进行。
资产公司应完善公司信息系统及网站建设，确保并表信息披露渠道通畅。
第五章 并表监管方式
第一节 非现场监管
第九十七条 银监会对资产公司的并表监管重点关注整体情况及单一法人数据与资产公司并表数据的差异，资产公司与子公司以及子公司之间的交易，金融类子公司和非金融类子公司对集团财务状况和风险状况的重大影响等方面内容，定期对资产公司进行全面风险评价。
第九十八条 银监会通过制定资产公司非现场监管报表指标体系，开展非现场监测与分析，全面掌握集团总体架构、股权结构及其变化、经营情况等。对于在非现场监管中发现的资产公司监管指标异常变动等情况，可以采取风险提示、约见高级管理人员、现场走访、要求整改等措施，并密切监督其整改的进展。
第九十九条 对资产公司违反风险管理、最低资本要求、杠杆率、大额风险暴露、流动性、内部交易、信息披露等审慎监管标准的行为，银监会可以要求资产公司立即采取措施补救并按照法律、法规和监管规定采取相应的监管措施。
第一百条 银监会根据并表监管情况，可以组织资产公司和外部审计机构参加并表三方会谈，讨论监管和外部审计过程中发现的问题，加强对并表监管关注事项的交流和沟通。
第二节 现场检查
第一百零一条 银监会现场检查的对象为资产公司，必要时可协调相关监管机构，由相关监管机构对资产公司下属的证券、期货、基金、保险等子公司进行检查。经相关监管机构同意，银监会可以通过与相关监管机构成立联合检查组等方式，对资产公司下属的证券、期货、基金、保险等子公司实施现场检查。
第一百零二条 银监会可以根据非现场并表监管情况，以及资产公司的风险状况、规模、组织架构及业务复杂程度，合理安排和制定并表现场检查计划。
第一百零三条 银监会根据现场检查计划确定的检查内容和重点进行现场检查，检查结束后向资产公司出具《现场检查意见书》或《行政处罚决定书》。要求资产公司对检查发现的问题进行整改，并对违法、违规行为进行处罚。
第一百零四条 银监会可以在《现场检查意见书》或《行政处罚决定书》印发后对资产公司的整改措施落实情况进行跟踪，或实施后续检查，关注和评估资产公司的风险及其管控情况的变化。
第三节 监管协调与信息共享
第一百零五条 银监会通过与境外其他监管机构加强协调合作及信息共享，确保资产公司的境外机构得到充分、有效的监管。
第一百零六条 银监会通过与国家相关部门及境内其他监管机构建立监管协调机制，在监管内容、信息报送、审批政策和具体监管措施等方面加强信息沟通和协调配合，全面掌握资产公司及其各金融类子公司的风险水平与风险管理状况，对重大紧急问题进行磋商，协调现场检查的范围和方式等。对监管中发现的资产公司金融类子公司存在的重大风险以及涉嫌违法违规的问题，由银监会按照监管职责分工移送相关监管机构处理。
第一百零七条 银监会推动建立电子信息平台，加强与国家相关部门及其他监管机构的监管信息共享。
第一百零八条 银监会可以通过签订双边监管备忘录等形式与境外监管机构开展监管合作，对资产公司跨境业务的监管和协调做出安排。
第六章 附则
第一百零九条 未经国务院批准实施股份制改革的资产公司的并表监管参照本指引执行。
第一百一十条 本指引由银监会负责解释和修订。
第一百一十一条 本指引自公布之日起施行。
