中国保险监督管理委员会关于调整部分保险监管报表项目的通知(废止)
中国保险监督管理委员会
中国保险监督管理委员会关于调整部分保险监管报表项目的通知
中国保险监督管理委员会
保监发[1999]254号
各保险公司：
根据监管要求和财政部《关于印发〈保险公司新旧会计制度衔接有关调账问题的处理规定〉的通知》，我会对部分保险监管报表的项目进行了调整。现将有关调整内容通知如下：
一、保险监管报表项目的调整：
（一）《保险公司主要业务指标月报表》中“十一、投资”项下增设“证券投资基金”。
（二）《保险公司资产负债表（季报）》及《保险公司资产负债表（年报）》中：
1．资产类：“长期投资”项下增设“长期股权投资”，“长期债券投资”项下增设“减：投资风险准备”；
2．“所有者权益”类：“资本公积”项下增设“其中：汇差调整”；
3．行次顺延编排。
（三）《保险公司资金运用表（季报）》中“二、证券投资”项下增设“5．证券投资基金”，原“5．股票”改为“6．股票”。行次顺延编排。
二、调整后的《保险公司主要业务指标月报表》于1999年12月开始报送；《保险公司资产负债表（季报）》、《保险公司资金运用表（季报）》、《保险公司资产负债表（年报）》于1999年第四季度开始报送。相应的原表样停止使用。
附件：调整后的报表表样《保险公司主要业务指标月报表》、《保险公司资产负债表（季报）》、《保险公司资金运用表（季报）》、《保险公司资产负债表（年报）》
附件：
保险公司主要业务指标月报表
保监统Ｍ1－01表
填报单位： 年 月 单位：万元
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指标项目 ｜ 本期金额 ｜ 上年同期金额
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
一、保费收入 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
1．财产险 ｜ ｜
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2．人身意外伤害险 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
3．健康险 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
4．寿险 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
二、各项赔款和给付 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
1．财产险 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
2．人身意外伤害险 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
3．健康险 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
4．寿险 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
三、退保金 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
四、手续费支出 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
五、佣金支出 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
六、营业费用 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
七、预计利润（税前） ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
八、银行存款 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
其中：活期 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
定期 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
九、应收保费 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
十、贷款 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
十一、投资 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
其中：国债 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
金融债券 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
证券投资基金｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
其他证券 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
房地产 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
三产投资 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
十二、固定资产原值 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
减：累计折旧 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
固定资产净值 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
十三、在建工程 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－
十四、保户储金 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
总经理： 复核： 制表：
保险公司资产负债表
（季报）
保监统 Ｓ1－01表
填报单位： 年 季 单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资 产 ｜行 次｜ 期初数 ｜ 期末数
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
流动资产： ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
现金 ｜ 1 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
银行存款 ｜ 2 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
短期投资 ｜ 3 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
拆出资金 ｜ 4 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
保户质押贷款 ｜ 5 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应收利息 ｜ 6 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应收保费 ｜ 7 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应收分保账款 ｜ 8 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应收款项小计 ｜ 9 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
减：坏账准备 ｜10 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应收款项净额 ｜11 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
预付赔款 ｜12 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
存出分保准备金 ｜13 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
存出保证金 ｜14 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
其他应收款 ｜15 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
材料物品 ｜16 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
低值易耗品 ｜17 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
待摊费用 ｜18 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
待处理流动资产净损失 ｜19 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
一年内到期的长期债券投资 ｜20 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
其他流动资产 ｜21 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
流动资产合计 ｜22 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
长期投资： ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
长期股权投资 ｜23 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
长期债券投资 ｜24 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
减：投资风险准备 ｜25 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
拨付所属资金 ｜26 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
长期贷款 ｜27 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
减：贷款呆账准备 ｜28 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资 产 ｜行 次｜ 期初数 ｜ 期末数
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
固定资产： 固定资产原值 ｜29 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
减：累计折旧 ｜30 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
固定资产净值 ｜31 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
在建工程 ｜32 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
固定资产清理 ｜33 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
待处理固定资产净损失 ｜34 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
固定资产合计 ｜35 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
无形资产及其他资产： ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
无形资产 ｜36 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
长期待摊费用 ｜37 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
存出资本保证金 ｜38 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
抵债物资 ｜39 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
其他长期资产 ｜40 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
无形资产及其他资产合计 ｜41 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
资产总计 ｜42 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
负债及所有者权益 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
流动负债： ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
短期借款 ｜43 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
拆入资金 ｜44 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应付手续费 ｜45 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应付佣金 ｜46 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应付分保账款 ｜47 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
预收保费 ｜48 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
预收分保赔款 ｜49 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
存入分保准备金 ｜50 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
存入保证金 ｜51 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应付工资 ｜52 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应付福利费 ｜53 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应付保户利差 ｜54 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应付利润 ｜55 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应交税金 ｜56 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
其他应付款 ｜57 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
预提费用 ｜58 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
未决赔款准备金 ｜59 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资 产 ｜行 次｜ 期初数 ｜ 期末数
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
其中：已发生未报告责任准备金｜60 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
未到期责任准备金 ｜61 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
保户储金 ｜62 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
一年内到期的长期负债 ｜63 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
其他流动负债 ｜64 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
系统往来 ｜65 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
流动负债合计 ｜66 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
长期负债： ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
长期责任准备金 ｜67 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
寿险责任准备金 ｜68 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
长期健康险责任准备金 ｜69 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
保险保障基金 ｜70 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
长期借款 ｜71 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
长期应付款 ｜72 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
外币兑换 ｜73 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
住房周转金 ｜74 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
其他长期负债 ｜75 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
长期负债合计 ｜76 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
负债合计 ｜77 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
所有者权益： ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
实收资本 ｜78 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
上级拨入资金 ｜79 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
资本公积 ｜80 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
其中：汇差调整 ｜81 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
盈余公积 ｜82 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
其中：公益金 ｜83 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
总准备金 ｜84 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
未分配利润 ｜85 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
所有者权益合计 ｜86 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
负债及所有者权益总计 ｜87 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
总经理： 复核： 制表：
保险公司资金运用表
（季报）
保监统Ｓ1－03表
填报单位： 年 季 单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 上期期末余额 ｜ 本期期末余额 ｜ 本年收益
行 ｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－
｜ 资金运用 ｜ ｜占总资 ｜ ｜占总资 ｜已到账｜应 收｜
次 ｜ ｜金 额｜ ｜金 额｜ ｜ ｜ ｜合 计
｜ ｜ ｜产（％）｜ ｜产（％）｜收 益｜收 益｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
｜ ｜ 1 ｜ 2 ｜ 3 ｜ 4 ｜ 5 ｜ 6 ｜ 7
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
1 ｜一、银行存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
2 ｜ 1．人民银行存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
3 ｜ 2．国有商业银行存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
4 ｜ 3．其他金融机构存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
5 ｜ 4．非银行金融机构存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
6 ｜二、证券投资 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
7 ｜ 1．政府债券 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
8 ｜ 其中：长期 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
9 ｜ 短期 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
10｜ 2．中央银行债券 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
11｜ 其中：长期 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
12｜ 短期 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
13｜ 3．金融机构债券 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
14｜ 其中：长期 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
15｜ 短期 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
16｜ 4．公司债券 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
17｜ 5．证券投资基金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
18｜ 6．股票 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
19｜ 上市股票 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
20｜ 不上市股票 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
21｜三、贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
22｜ 1．担保贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
23｜ 2．抵押贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
24｜ 3．人寿保单质押贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
25｜ 4．其他贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
26｜ 其中：委托贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
27｜四、房地产投资 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
28｜五、拆出资金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
29｜六、其他投资 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
30｜ 合 计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－
31｜ 总资产 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
总经理： 复核： 制表：
保险公司资产负债表
（年报）
保监统Ｙ1－01表
填报单位： 年 单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资 产 ｜行 次｜ 年初数 ｜ 年末数
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
流动资产： ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
现金 ｜ 1 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
银行存款 ｜ 2 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
短期投资 ｜ 3 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
拆出资金 ｜ 4 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
保户质押贷款 ｜ 5 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应收利息 ｜ 6 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应收保费 ｜ 7 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应收分保账款 ｜ 8 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应收款项小计 ｜ 9 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
减：坏账准备 ｜10 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应收款项净额 ｜11 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
预付赔款 ｜12 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
存出分保准备金 ｜13 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
存出保证金 ｜14 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
其他应收款 ｜15 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
材料物品 ｜16 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
低值易耗品 ｜17 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
待摊费用 ｜18 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
待处理流动资产净损失 ｜19 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
一年内到期的长期债券投资 ｜20 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
其他流动资产 ｜21 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
流动资产合计 ｜22 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
长期投资： ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
长期股权投资 ｜23 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
长期债券投资 ｜24 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
减：投资风险准备 ｜25 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
拨付所属资金 ｜26 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
长期贷款 ｜27 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
减：贷款呆账准备 ｜28 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
固定资产： ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
固定资产原值 ｜29 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
减：累计折旧 ｜30 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
固定资产净值 ｜31 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
在建工程 ｜32 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
固定资产清理 ｜33 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
待处理固定资产净损失 ｜34 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
固定资产合计 ｜35 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
无形资产及其他资产： ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
无形资产 ｜36 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
长期待摊费用 ｜37 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
存出资本保证金 ｜38 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
抵债物资 ｜39 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
其他长期资产 ｜40 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
无形资产及其他资产合计 ｜41 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
资产总计 ｜42 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
负债及所有者权益 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
流动负债： ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
短期借款 ｜43 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
拆入资金 ｜44 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应付手续费 ｜45 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应付佣金 ｜46 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－
应付分保账款 ｜47 ｜ ｜
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预收保费 ｜48 ｜ ｜
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财政部关于事业单位住房补贴会计处理补充规定的通知
财政部
财政部关于事业单位住房补贴会计处理补充规定的通知
财会[2003]28号
国务院有关部门，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：
现将事业单位住房补贴（包括住房公积金、提租补贴、购房补贴，下同）的会计处理补充规定如下：
事业单位收到财政预算拨入的住房补贴，借记“银行存款”科目，贷记“财政补助收入------住房补贴”科目；收到财政专户拨入的住房补贴，借记“银行存款”科目，贷记“事业收入------住房补贴”科目。事业单位支付的住房补贴，借记“事业支出------基本支出（住房补贴）”科目，贷记“银行存款”科目。
参加财政国库管理制度改革试点的事业单位，对财政直接支付的住房补贴，根据财政国库支付执行机构委托代理银行转来的《财政直接支付入账通知》及原始凭证，借记“事业支出------基本支出（住房补贴）”科目，贷记“财政补助收入------住房补贴”科目；对财政授权支付的住房补贴，事业单位根据代理银行盖章的《授权支付到账通知》与分月用款计划核对后记账，借记“零余额账户用款额度”科目，贷记“财政补助收入------住房补贴”科目；从零余额账户支付使用时，借记“事业支出------基本支出（住房补贴）”科目，贷记“零余额账户用款额度”科目。
年度结账时，事业单位将“财政补助收入------住房补贴”、“事业收入------住房补贴”、“事业支出------基本支出（住房补贴）”科目的余额全数转入“事业结余”科目，借记“财政补助收入------住房补贴”、“事业收入------住房补贴”科目，贷记“事业结余------住房补贴结余”科目；借记“事业结余------住房补贴结余”科目，贷记“事业支出------基本支出（住房补贴）”科目。
年度终了，事业单位将当年住房补贴收支相抵后的余额直接转入“事业基金------一般基金（住房补贴结余）”科目，借记“事业结余------住房补贴结余”科目，贷记“事业基金------一般基金（住房补贴结余）”科目（如果当年住房补贴支出大于收入，作相反会计分录）。
执行《医院会计制度》、《测绘事业单位会计制度》、《高等学校会计制度》、《中小学会计制度》、《科学事业单位会计制度》的事业单位，其住房补贴的会计核算按照上述方法作相应的调整。
除上述财政预算拨付和财政专户拨付的住房补贴外，事业单位其他住房资金收支，如自管住房出租收入、留归单位使用的售房收入、提取的住房公积金、住房资金利息收入、发放的购房补贴支出、自管房维修管理和改造支出等，仍在“专用基金------住房基金”科目核算。
二OO三年九月三十日
