江苏省通榆河水污染防治条例
江苏省人大常委会
江苏省通榆河水污染防治条例
（2012年1月12日江苏省第十一届人民代表大会常务委员会第二十六次会议通过）
第一章 总 则
第一条 为了防治通榆河水污染，保障饮用水安全，促进本省沿海地区经济社会可持续发展，根据《中华人民共和国水污染防治法》等法律、行政法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条 本条例适用于通榆河和为通榆河提供水源的主要供水河道以及沿线地区对通榆河水质有影响的其他河流、渠道等地表水体的污染防治。
第三条 通榆河是沿河地区居民饮用水的主要供水水源，同时兼有灌溉、航运、行洪等功能。
通榆河以及主要供水河道的水质应当符合国家地表水环境质量Ⅲ类以上标准。
第四条 通榆河实行分级保护，划分为三级保护区。通榆河及其两侧各一公里、主要供水河道及其两侧各一公里区域为通榆河一级保护区；新沂河南偏泓、盐河和斗龙港、新洋港、黄沙港、射阳河、车路河、沂南小河、沭新河等与通榆河平交的主要河道上溯五公里以及沿岸两侧各一公里区域为通榆河二级保护区；其他与通榆河平交的河道上溯五公里以及沿岸两侧各一公里区域为通榆河三级保护区。
第五条 省人民政府、沿线地区县级以上地方人民政府应当将通榆河水污染防治工作纳入国民经济和社会发展规划，加大产业结构调整力度，推行清洁生产，发展循环经济，削减水污染物排放总量，加强污染防治和监督检查，改善水环境质量，保障饮用水安全。
省人民政府、沿线地区县级以上地方人民政府应当加大投入，在本级财政预算中安排资金，专门用于通榆河水污染防治。已设立的有关环境保护资金，应当安排一定比例用于通榆河水污染防治。
第六条 省人民政府应当组织沿线地区县级以上地方人民政府建立通榆河水污染防治联动和协商机制，研究解决通榆河水污染防治的重大事项。
通榆河水污染防治实行地方各级人民政府目标责任制和考核奖惩制度。沿线地区县级以上地方人民政府应当对本行政区域的水环境质量负责。沿线地区各级人民政府主要负责人对本行政区域通榆河水污染防治任期责任目标负主要责任，任期目标完成情况作为考核和评价主要负责人的重要内容。
第七条 省环境保护行政主管部门、沿线地区县级以上地方人民政府环境保护行政主管部门对本行政区域内通榆河水污染防治工作实施统一监督管理。
省人民政府、沿线地区县级以上地方人民政府的水利、发展和改革、经济和信息化、财政、交通运输、卫生、规划、建设、城市管理、农业、海洋与渔业、国土资源等行政主管部门依照各自职责，做好有关通榆河水污染防治的监督和管理工作。
第八条 省人民政府、沿线地区县级以上地方人民政府应当定期向同级人民代表大会或者其常务委员会报告通榆河水污染防治工作。县级以上地方人民代表大会常务委员会应当定期监督、检查通榆河水污染防治工作情况。
第九条 省人民政府、沿线地区县级以上地方人民政府及其环境保护等行政主管部门，应当组织开展水污染防治法律、法规和科学防治知识的宣传教育，增强全社会自觉保护通榆河水环境的意识；采取措施保障公民的环境信息知情权，鼓励和支持公民、社会组织参与通榆河水环境保护。
第十条 省人民政府、沿线地区县级以上地方人民政府及其有关行政主管部门应当对在通榆河水污染防治工作中作出显著成绩的单位和个人给予表彰和奖励。
第二章 监督管理
第十一条 省环境保护行政主管部门会同省水利等有关行政主管部门和沿线地区有关人民政府编制通榆河水污染防治规划，报省人民政府批准。
通榆河沿线城镇生活污水处理、饮用水水源地安全保障、农业面源污染防治、船舶污染防治等专项规划或者方案，由省住房和城乡建设、水利、农业、交通运输等有关行政主管部门会同同级人民政府有关部门和沿线地区有关人民政府，依据通榆河水污染防治等相关规划编制并组织实施。
第十二条 省人民政府有关行政主管部门应当定期对通榆河水污染防治规划、通榆河沿线城镇生活污水处理等专项规划或者方案执行情况进行检查、考核，考核结果报告省人民政府，并通报沿线地区县级以上地方人民政府。
第十三条 根据通榆河水质保护需要，省发展和改革、经济和信息化行政主管部门应当会同省环境保护行政主管部门制定禁止类、限制类和淘汰类的产业、产品目录，报省人民政府批准后公布实施。
第十四条 省人民政府根据通榆河水质保护和优化产业结构、调整产业布局的需要，适时制定严于国家标准的水污染物排放地方标准，并向社会公布。
第十五条 沿线地区各类开发建设活动应当符合通榆河水污染防治规划以及通榆河沿线城镇生活污水处理、饮用水水源地安全保障等专项规划。
沿线地区各级人民政府应当加强各类开发区和工业集中区的污水处理等环境保护基础设施建设，引导工业企业进入开发区和工业集中区，严格控制在开发区和工业集中区外新建工业企业，禁止在开发区和工业集中区外新建、扩建化工类项目。
第十六条 对可能造成沿线地区水环境影响的建设项目，应当配套建设水污染防治设施，建设项目配套的水污染防治设施的设计、施工、运行，应当符合环境影响评价文件及其审批意见的要求。
第十七条 建设单位在沿线地区的江河、湖泊新建、改建、扩建排污口的，应当取得水行政主管部门同意。经过水行政主管部门同意的，建设单位在向环境保护行政主管部门报送环境影响评价文件时，同时报送水行政主管部门对排污口设置的意见。
在沿线地区的江河、湖泊新建、改建、扩建排污口，应当严格控制。对不符合法律、法规和本条例规定要求的，不得批准其设置。
第十八条 省环境保护行政主管部门会同省水利、住房和城乡建设行政主管部门负责组织沿线地区统筹建立水质、水量和取水口水质监测预警系统，逐步联网实现信息共享。
水质、水量监测数据是评价沿线地区行政区界上下游水体断面水质和污染负荷的依据。
第十九条 沿线地区重点排污单位应当按照国家规定安装污染源自动监测设备，与所在地环境保护行政主管部门的监控设备联网。
重点排污单位应当保证污染源自动监测设备正常运行，并依法定期进行校验。未经环境保护行政主管部门批准，任何单位和个人不得闲置或者拆除污染源自动监测设备。
污染源自动监测设备监测的数据，按照国家有关标准进行审核后，作为核定污染物排放种类、数量的客观依据和环境保护等行政主管部门执法的事实依据。
第二十条 沿线地区实行水污染物排放许可证制度。禁止无排污许可证或者不按照排污许可证规定排放水污染物。
沿线地区排污单位向水体排放水污染物应当符合国家和省规定的水污染物排放标准，并不得超过排污许可证规定的重点水污染物排放总量控制指标。
第二十一条 下达重点水污染物排放总量控制指标的环境保护行政主管部门，对超过控制指标的地区，应当报请同级人民政府责令该地区人民政府限期削减辖区内重点水污染物排放总量。
对超过规定的重点水污染物排放总量控制指标或者未达到省地表水（环境）功能区划规定的水质标准的地区，有关行政主管部门不得批准该地区增加重点水污染物排放量的建设项目。
第二十二条 水行政主管部门应当按照沿线地区水功能区对水质的要求和水体自然净化能力，核定该水域的纳污能力，向环境保护行政主管部门提出限制排污总量意见。限制排污总量意见作为制定水污染物排放总量控制实施方案的依据。
在科学确定区域排污总量、水功能区纳污总量，完成削减目标的基础上，对沿线地区逐步推行主要水污染物排放总量指标有偿使用制度。具体办法由省环境保护行政主管部门会同省有关行政主管部门制定，报省人民政府批准。
第二十三条 省人民政府、沿线地区县级以上地方人民政府应当按照公平、合理、合法原则，逐步在重要生态功能区建立生态补偿机制。
第二十四条 沿线地区实行地表水（环境）功能区水质达标责任制以及行政区界上下游水体断面水质交接责任制。
行政区界上下游水体断面水质未达到地表水（环境）功能区划规定的水质目标的，责任地区人民政府应当立即采取削减排污单位污染物排放量、责令暂停排污等措施，保证行政区界上下游水体断面水质达到规定的水质目标，并向下游地区补偿。具体补偿办法由省人民政府制定。
第二十五条 沿线地区各级人民政府应当制定水污染事故应急预案，做好突发水污染事故的应急准备、应急处置和事后恢复等工作。
通榆河一级保护区、二级保护区和三级保护区内可能发生水污染事故的企业事业单位，应当制定有关水污染事故应急方案，做好应急准备，并定期进行演练。
第二十六条 沿线地区县级以上地方人民政府环境保护、水行政主管部门发现通榆河及主要供水河道水体异常，可能影响供水安全的，应当立即向有关地方人民政府报告，并及时通知有可能受到影响的饮用水水源地所在地人民政府环境保护、水利、城乡供水等行政主管部门和供水单位。有关地方人民政府及其环境保护、水利、城乡供水等行政主管部门和供水单位应当立即启动应急预案，采取应急措施，保障供水安全。
第二十七条 推行环境污染责任保险制度。鼓励和支持保险企业在沿线地区开发环境污染保险产品，引导排放水污染物的单位投保环境污染责任险。
第二十八条 任何单位或者个人发现排污单位有偷排污水、超标排污等污染损害水环境违法行为的，有权向环境保护等行政主管部门举报，环境保护等行政主管部门应当及时依法予以查处，并按照规定对举报者给予奖励。
第三章 污染防治
第二十九条 沿线地区县级以上地方人民政府对污染严重或者向水体排放污染物不能稳定达标的企业或者项目，应当责令停产整改或者关闭。
第三十条 沿线地区县级以上地方人民政府应当组织建设城乡生活污水、垃圾集中处理等环境基础设施，对城乡生活污水、垃圾进行资源化利用和无害化处理。
沿线地区县（市、区）人民政府应当按照省人民政府的规定建设生活污水处理设施并投入运营，2015年年底前实现建制镇污水处理设施全覆盖。
第三十一条 沿线地区各级人民政府应当加强农村环境综合整治，加快村庄生活污水处理和垃圾收集等环境基础设施建设，采取有效措施提高农作物秸秆等农村可再生能源的开发与利用。
农业行政主管部门应当制定并实施生态农业建设规划，指导农业生态环境保护和农业农村节能减排工作，开展畜禽养殖污染综合防治、化学氮肥和化学农药减施等农业农村面源污染治理工作，加强宜农湿地恢复、保护和利用，开展农业生态环境质量监测评价工作。
第三十二条 沿线地区规模化畜禽养殖场、屠宰场应当提高对污水和其他废弃物进行资源化利用、无害化处理的能力，排放污水应当符合国家和省规定的水污染物排放标准。
从事水产养殖的，养殖的方式和投放的饲料、药物应当符合国家和省有关规定，防止污染水体。
第三十三条 船舶应当设置污水、垃圾存贮装置、集油或者油水分离装置以及国家规定的防污设备和器材，并持有合法有效的防止水域环境污染的证书与文书。
沿线地区的港口、码头、船闸应当设置污水、垃圾收集设施和粪便存贮装置。贮运危险物品的港口、码头，还应当采取防溢、防渗、防漏等安全措施。
第三十四条 禁止运输剧毒化学品以及国家规定禁止通过内河运输的其他危险化学品的船舶进入通榆河及主要供水河道。运输其他危险品的船舶进入通榆河及主要供水河道之前，应当向所在地地方海事管理机构申报、报港，并按照规定采取相应的安全防护措施，悬挂专用的警示标志。
禁止挂桨机船、流动加油船在通榆河及主要供水河道水域内航行、停泊和作业。
通榆河及主要供水河道的船闸不得为禁止进入通榆河及主要供水河道水域的船舶提供过船服务，港口、码头不得为其提供托运、装卸和储存等服务。
第三十五条 地方海事管理机构应当加强对船舶污染防治的监督检查，依法查处船舶污染行为，防止船舶污染水体。
第三十六条 通榆河一级保护区、二级保护区内禁止下列行为：
（一）新建、改建、扩建制浆、造纸、化工、制革、酿造、染料、印染、电镀、炼油、铅酸蓄电池和排放水污染物的黑色金属冶炼及压延加工项目、有色金属冶炼及压延加工项目、金属制品项目等污染环境的项目；
（二）在河道内设置经营性餐饮设施；
（三）向河道、水体倾倒工业废渣、水处理污泥、生活垃圾、船舶垃圾；
（四）将畜禽养殖场的粪便和污水直接排入水体；
（五）将船舶的残油、废油排入水体；
（六）在水体洗涤装贮过油类、有毒有害物品的车辆、船舶和容器以及污染水体的回收废旧物品；
（七）法律、法规禁止的其他行为。
第三十七条 通榆河一级保护区内禁止下列行为：
（一）新建、扩建直接或者间接向水体排放污染物的项目；
（二）新设排污口；
（三）建设工业固体废物集中贮存、利用、处置设施或者场所以及城市生活垃圾填埋场；
（四）使用剧毒、高残留农药；
（五）新建规模化畜禽养殖场；
（六）在河堤迎水坡种植农作物；
（七）在河道内从事网箱、网围渔业养殖，设立鱼罾、鱼簖等各类定置渔具。
第三十八条 通榆河一级、二级保护区限制下列行为：
（一）新建、扩建港口、码头；
（二）设置水上加油、加气站点；
（三）法律、法规限制的其他行为。
第三十九条 沿线地区设区的市人民政府应当根据通榆河水污染防治规划和水质保护目标的要求，对通榆河三级保护区的保护措施作出具体规定。
第四十条 通榆河一级保护区内已经设置的各类排污口和工业固体废物集中贮存、利用、处置设施或者场所以及城市生活垃圾填埋场、规模化畜禽养殖场，有关县级以上地方人民政府应当责令限期拆除、关闭或者搬迁。
对在通榆河一、二级保护区内已经设置的不符合内河港口总体规划或者未取得合法手续的港口、码头，沿线地区县级以上地方人民政府应当责令限期拆除、关闭或者搬迁。
第四十一条 沿线地区有关地方人民政府应当负责通榆河一级保护区内依法从事传统养殖和捕捞的渔民的安置、补偿以及转产、转业工作。
第四十二条 沿线地区县级以上地方人民政府应当按照饮用水源地保护法律、法规的规定，实行生活饮用水水源保护区制度，加强饮用水源地保护，建设应急备用水源，完成自来水深度处理改造和建设，组织实施城乡区域供水。
第四十三条 通榆河及主要供水河道沿岸两侧应当建设生态隔离带或者绿化带，经过城镇建成区的应当建设河滨绿地。具体范围由沿线地区设区的市、县（市）人民政府划定并组织实施。
沿线地区应当加强水利工程建设，优化水量调度和水资源配置，定期实施底泥生态清淤，提高通榆河水体交换能力和水网自净能力。
第四十四条 省人民政府有关行政主管部门应当根据沿线地区水文特征、水环境实际状况以及城镇供水基础设施的实际能力，科学制定水量分配方案，加快节水型社会建设。
第四十五条 省人民政府有关行政主管部门和通榆河沿线西岸地区县级以上地方人民政府应当科学安排尾水出路，积极推进尾水资源化利用。
第四章 法律责任
第四十六条 县级以上地方人民政府和有关行政主管部门及其工作人员在通榆河水污染防治工作中，有下列情形之一的，对直接负责的主管人员和直接责任人员，由其所在单位、上级主管机关或者监察机关给予警告、记过、记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）违反产业政策和本条例规定审批项目，造成环境污染或者生态破坏的；
（二）未按照通榆河水污染防治工作考核意见进行整改的；
（三）对污染严重或者不能稳定达标的向水体排放污染物的企业或者项目，不按照规定责令停产整改或者关闭的；
（四）对可能造成严重污染事故，影响供水安全，未依法采取应急措施的；
（五）不按照规定制定水污染事故应急预案，或者未按照应急预案的要求采取措施的；
（六）发现环境违法行为或者接到对环境违法行为的举报后不及时予以查处等不履行监督检查职责的；
（七）发生重大环境污染事故或者生态破坏事故，不按照规定报告或者不依法采取必要措施，致使事故扩大或者延误事故处理的；
（八）其他违反法律、法规的行为。
第四十七条 违反本条例第十六条规定，设计、施工单位为排污单位设计、建设不符合环境影响评价文件及审批意见要求的污染防治设施的，由环境保护行政主管部门责令改正违法行为，并处以五万元以上五十万元以下的罚款。
第四十八条 违反本条例第十七条第一款规定，建设单位未经水行政主管部门同意，在沿线地区的江河、湖泊新建、改建或者扩建排污口的，由水行政主管部门责令限期拆除，处以二万元以上十万元以下的罚款；逾期不拆除的，强制拆除，所需费用由违法者承担，处以十万元以上五十万元以下的罚款。
第四十九条 违反本条例第十九条第一款规定，沿线地区重点排污单位未按照国家规定安装污染源自动监测设备或者未与环境保护主管部门的监控设备联网，并保证监测设备正常运行的，由环境保护行政主管部门责令限期改正；逾期不改正的，处以二万元以上十万元以下的罚款。
违反本条例第十九条第二款规定，沿线地区重点排污单位未经环境保护行政主管部门批准，擅自闲置或者拆除污染源自动监测设备的，由环境保护行政主管部门责令限期改正，处以二万元以上十万元以下的罚款。
第五十条 违反本条例第二十条第二款规定，沿线地区排污单位向水体排放水污染物超过规定标准，或者超过重点水污染物排放总量控制指标的，由环境保护行政主管部门责令其在一定期限内限制生产、限制排放或者停产整治，处以应缴纳排污费数额二倍以上五倍以下的罚款。逾期未完成治理任务的，报经有批准权的人民政府批准，责令关闭。
第五十一条 违反本条例第三十二条第一款规定，沿线地区规模化畜禽养殖场、屠宰场排放污水超过规定标准的，由环境保护行政主管部门责令限期治理，处以应缴纳排污费数额二倍以上五倍以下的罚款。
第五十二条 违反本条例规定，有下列行为之一的，由项目所在地设区的市、县人民政府责令限期拆除、关闭或者搬迁：
（一）违反本条例第三十六条第一项规定，在通榆河一级保护区、二级保护区内新建、扩建制浆、造纸、化工、制革、酿造、染料、印染、电镀、炼油、铅酸蓄电池等污染环境的项目的；
（二）违反本条例第三十七条第一项规定，在通榆河一级保护区内新建、扩建直接或者间接向水体排放污染物的项目的。
违反本条例第三十六条、第三十七条规定的其他行为，由环境保护行政主管部门和其他有关行政主管部门按照有关法律、法规的规定予以处罚。
第五十三条 沿线地区县级以上地方人民政府违反本条例规定，未完成地表水（环境）功能区水质达标责任制以及行政区界上下游水体断面水质交接责任制所规定的目标的，由上级人民政府通报批评，对造成环境污染或者水（环境）功能退化的，对有关责任人依法给予行政处分。
第五章 附 则
第五十四条 本条例下列用语的含义：
（一）通榆河，南起南通长江北岸，北至连云港市赣榆县，包括焦港河，以及新沂河南偏泓、盐河、八一河、引水河、沭南航道、沭北航道、蔷薇河、青龙大沟、龙北干渠相关河段；
（二）主要供水河道，包括蔷薇河、三阳河、卤汀河、泰东河、新通扬运河、引江河、如泰运河、如海运河；
（三）沿线地区，是指连云港、盐城、泰州市区及赣榆、东海、灌云、灌南、沭阳、涟水、响水、滨海、阜宁、建湖、大丰、东台、海安、如皋、宝应、高邮、兴化、姜堰、江都县（市、区）的行政区域。
第五十五条 本条例自2012年4月1日起施行。2002年12月17日江苏省第九届人民代表大会常务委员会第三十三次会议通过的《江苏省人民代表大会常务委员会关于加强通榆河水污染防治的决定》同时废止。
中国建设银行关于结售汇项下人民币资金清算会计核算问题的通知
建设银行
中国建设银行关于结售汇项下人民币资金清算会计核算问题的通知
建设银行
为加强我行人民币资金的统一调度与管理，总行建总函〔1997〕第490号《关于结售汇项下人民币资金并入电子汇划系统清算有关问题的通知》规定，从1997年11月1日起结售汇项下人民币资金通过我行电子汇划系统进行清算，现就人民币业务的会计核算手续规定如下：
一、分行委托总行结售汇平盘业务的人民币资金清算
（一）总行的会计处理
总行国际业务部根据分行委托总行结售汇平盘业务交易报单登记结售汇本外币交易台帐，每天上午12：00之前分别向财会部、资金计划部提供上一个营业日“分行美元平盘折算人民币汇总表”。
财会部在汇总表规定的起息日上午12：00之前，根据国际业务部提供的“分行美元平盘折算人民币汇总表”填制外汇买卖科目借（贷）方记帐凭证（汇划摘要“结售汇资金清算”）和内部往来报单，委托总行营业部通过清算系统办理资金清算，保证人民币收付款项在起息日到达对
方帐户。总行财会部会计分录为：
1．总行买入人民币（卖出外币）时：
借：内部往来 总行营业部
贷：外汇买卖 ××分行户（人民币）
2．总行卖出人民币（买入外币）时：
借：外汇买卖 ××分行户（人民币）
贷：内部往来 总行营业部
（二）分行的会计处理
分行国际业务部（或办理与总行之间结售汇业务的支行，下同）收到总行结售汇平盘业务交易报单的电传回执（300报单），据此登记结售汇本外币交易台帐，同时书面通知计划部门，据此掌握人民币资金动态。
1．分行国际业务部有全国联行行号的人民币会计核算。
国际业务部收到清算中心转来的电子清算收／付款专用凭证、电子汇划收／付款补充报单及委托电子汇划收／付款清单后，与交易台帐核对无误后，以电子汇划收／付款补充报单作外汇买卖科目记帐凭证，电子清算收／付款专用凭证作清算资金往来科目记帐凭证，委托电子汇划收／付
款清单作附件。会计分录为：
①分行卖出人民币（买入外币）时：
借：外汇买卖 ××户（人民币）
贷：清算资金往来 分行清算中心
②分行买入人民币（卖出外币）时：
借：清算资金往来 分行清算中心
贷：外汇买卖 ××户（人民币）
2．分行国际业务部没有全国联行号的人民币会计核算
分行国际业务部没有联行号的，可委托分行会计处或营业部办理结售汇人民币资金清算。代理行会计部门收到清算中心转来的汇划摘要为“结售汇资金清算”清算凭证，要立即将该款项划转国际业务部在本行的资金存放户。电子清算收／付款专用凭证作清算资金往来科目记帐凭证，电
子汇划收／付款补充报单作系统内存放款项科目的记帐凭证，并将电子汇划补充凭证通知联（划付业务时，用特种转帐凭证补制一联通知），交国际业务部会计部门。会计分录：
借（贷）：清算资金往来 分行清算中心
贷（借）：系统内存放款项 国际业务部存放户
国际业务部会计部门收到电子汇划补充记帐凭证通知联后，与交易台帐核对无误后，填制一联外汇买卖科目借（贷）方记帐凭证，将电子汇划收／付款补充报单通知联作存放系统内款项科目记帐凭证。会计分录为：
①分行卖出人民币（买入外币）时：
借：外汇买卖 ××户（人民币）
贷：存放系统内款项 存放××行
②分行买入人民币（卖出外币）时：
借：存放系统内款项 存放××行
贷：外汇买卖 ××户（人民币）
二、总行与外汇交易中心交易平盘人民币资金清算（上海市、广东省、广州市、深圳市四分行可比照处理）
国际业务部对外汇交易中心平盘所发生的人民币资金收付，由国际业务部向计划部门提供“外汇交易通知单”。资金计划部门根据国际业务部提供的“外汇交易通知单”，卖出人民币时填制划款通知单送财会部门，会计部门在起息日办理人民币资金支付手续，保证划出的款项于起息日
到达对方帐户。买入人民币时，计划部门根据国际业务部提供的“外汇交易通知单”填制一式四联外汇交易中心平盘业务核对通知（以下简称核对通知），一联由计划部留存，三联转交会计部门专夹保管，通知会计部门于起息日查收核对帐务。会计部门收到款项后，抽出专夹保管的核对通
知核对无误后，一联作外汇买卖附件，另两联分别加盖款已收妥戳项记交资金计划部门和国际业务部。具体核算手续如下。
（一）卖出人民币的核算
财会部门根据计划部门划款通知单填制划款凭证并在起息日到人民银行办理划款（必须在起息日到达对方帐上），以人民银行回单作贷方记帐凭证，另加填的两联借方凭证（或以国际业务部提供的买入（卖出）外汇借贷方记帐凭证）分别作外汇买卖、手续费支出科目记帐凭证。会计分
录为：
借：外汇买卖 总行国际业务部或××分行国际业务部（人民币）
借：手续费支出 外汇平盘手续费支出
贷：存中央银行存款 存款户
（二）买入人民币的核算
财会部门取得人民银行回单后，抽出专夹保管的核对通知核对无误后，将其中两联加盖款项收妥戳记分别通知资金计划和国际业务部门，以人民银行回单作借方记帐凭证，另加填借贷方凭证（或以国际业务部提供买入（卖出）外汇借贷方记帐凭证）分别作手续费支出、外汇买卖科目记
帐凭证，一联核对通知做外汇买卖凭证附件。会计分录为：
借：存中央银行存款 存款户
借：手续费支出 外汇平盘手续费支出
贷：外汇买卖 总行国际业务部或××分行国际业务部（人民币）
三、外汇买卖帐务核对
总行国际业务部按规定每月向财会部提供一式两份“分行外汇买卖台帐余额核对表”，财会部门收到后应与外汇买卖帐户核对，核对相符后，在“分行外汇买卖台帐余额核对表”上注明核对相符字样，并在一联加盖业务公章后退国际业务部。日常国际业务部随时主动的与财会部电话核
对“外汇买卖”科目余额。核对中发现有误应立即查询，及时更正。
分行国际业务部结售汇平盘交易人员，每日营业终了，应对结售汇项下的外币和人民币资金清算进行配对核查，对起息日尚未清算的外币或人民币，应及时向总行国际业务部或财会部查询，根据查询结果督促有关部门按规定处理。
四、其他有关问题
为便于总行汇划清算资金，请各行在11月10日前将负责清算结售汇项下人民币资金的机构名称、全国联行行号报总行，总行据以向各一级分行清算售汇资金。逾期不报的，总行将以各一级分行会计处或分行营业部作为清算结售汇项下人民币资金的机构。
附件：
外汇平盘业务核对通知
编号：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 人民币金额 ｜ ｜买入／卖出｜ ｜交易日｜ ｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜
｜ 外 币 金 额 ｜ ｜适用汇率 ｜ ｜起息日｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 请会计部门在起息日查收。 ｜ 上述款项已于 月 日收妥。 ｜
｜ ｜ ｜
｜ 计划部门签章： ｜ 会计部门收妥后签章： ｜
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1．本核对通知一式四联由计划部门根据国际业务部提供的“外汇交易通知单”签发，第一至三联转交会计部门，第四联留存。
2．会计部门款项收妥后，第一联作外汇买卖科目附件，第二联交计划部门作款项收妥通知，第三联退国际业务部门作款项收妥通知。
3．外汇平盘业务核对通知必须按发生外汇平盘交易连续编号，不得跳号、重号，对于核对通知发生跳号、重号的，会计部门应立即查询。
1997年11月3日
